小规模纳税人开票时借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额。在季度免30万以内不用交税，是不是在下月做分录借应交税费应交增值税销项税额，贷营业外收入？还是有其他更好的方法？
您好，小规模纳税人应交税费应交增值税没有下级明细。您的分录是正确的。
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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小规模纳税人开票时借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额。在季度免30万以内不用交税，是不是在下月做分录借应交税费应交增值税销项税额，贷营业外收入？还是有其他更好的方法？
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请问老师 小规模纳税人季度销售收入30万以下的会计分录这样做对不对，这两笔分录分开做还是做在一个月？ 确认收入时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后再做： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
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小规模纳税人开发票免税，那会计分录如何写，是直接借应收账款，带主营业务收入，还是借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项税，借应交税费，应交增值税销项税，贷营业外收入呢
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小规模纳税人30万以内免税，我可不可以分录直接这样写，借应收帐款，贷主营业务收入，，就不分别这借应收帐款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税，再借应交税费销项税，贷营业外收入
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，您说的更好的方法是什么意思？
免税部分不要处理吗？账上一直会挂应交销项税额税费呢，免征了不应做收入处理？还是到年度结转其他科目？
您好，免税您计入损益科目。应交税费借贷方相同。免征不属于主营业务收入，属于营业外收入或其他收益。
借应交增值税，贷营业外收入对吗？
您好，您的处理是非常正确。
谢谢老师
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持