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请问:利润表中的所得税费用怎么计算？

2025-07-10 10:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-10 10:18

本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

快账用户3716 追问 2025-07-10 10:41

上面的利润表是第2季度的，第一季度已交所得税1622元，不属于小微企业，请问2季度中本季所得税费用、本年累计所得税费用应填多少？

齐红老师解答 2025-07-10 10:44

本季度应交所得税=263388.31*25%-1622

快账用户3716 追问 2025-07-10 10:45

本年累计所得税费用263388.31*25%=65847.0775，对吗？

齐红老师解答 2025-07-10 10:46

是的，保留2未小数就行

快账用户3716 追问 2025-07-10 10:50

第一季度属小微企业按5%交了所得税，第二季度不属于小微企业了按25%计算所得税，实际上第二季度补交了一季度享受优惠了的所得税额，我这样理解对吗？

齐红老师解答 2025-07-10 10:54

是的，就是你说的那样子的

快账用户3716 追问 2025-07-10 10:58

谢谢老师

齐红老师解答 2025-07-10 10:59

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

你好，利润总额*企业所得税税率计算的

2024-07-09

您好利润表中的所得税费用=利润总额*适用税率

2022-06-03

你好利润总额 *所得税税率

2022-10-11

你好，按照利润总额加上纳税调增减去纳税调减，乘以税率

2021-05-17

你好税率根据公司享受的优惠政策不同，不一样的。没有税收优惠政策的是25% 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。

2021-07-08