老师我暂估加工费用100万做成本，确实有，但是年底不知道对方可能开过来这100万发票，我现在突然有一个疑问，如果年底对方不来，我做红冲的话，最后一个月加工费没有这么多，最后结转制造费用的二级科目加工费，为负数，这是可以的吧，
实际发生了没有发票，你不用红冲 汇算调增
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老师，请问我司今年接了一个工程项目，发生了几十万的招待费，但是我记入了“合同成本”科目下的其他费用了，今年甲方不会要求开票了，我目前也没有确认过收入，请问这个招待费可以不在今年结转吗？明年确认收入的时候，我再结转改费用。如果非得今年结转的话就得全额调增了。我司费用方面大部分都是招待费。
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老师是这样的，我家农产品、花生的，初加工，因为之前一直都销售是后期成立的公司，机器设备没有发票，也开不进来。我之前用留底推库存，之后结转成本，但是我发现成本过高，导致一直在亏顺。所以我想换一种结转方法，分摊，但是账上又没有机器，我就有点不知道怎么做了。在一人工费这里，没有对公转账，还有工人这我怎么做不涉及社保，都是零散工人，都是农民。我想按几个步骤来消耗材料。也不知道这么做可不可以。大概呢，我知道，但是又不知道怎么下手做账。
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老师，我现在遇到一个很棘手的问题想让你帮忙出个办法。2022年12月制造费用有余额，前期公司一直走的研发费用，这个制造费用包括蒸汽费，工资和车间固定资产的折旧。这3个费用走到了制造费用上面了。到12月末也没有结转成0。现在换了用友T+以后期初建账这个制造费用有余额，把他加到存货里面了资产负债表年初余额平了。现在1月份的资产负债表的余额不平了，本期如果把年初的制造费用和本期的制造费用加到一起结转到生产成本在到库存商品里库存商品就会变成负数了。本期的成本没有算按的是标准成本录入的。如果本期的蒸汽费折旧费工资走到制造费用里相当于加了2次。现在不知道这个账该怎么做了。
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老师，建筑业公司小企业会计准则，今年4月暂估一笔50万，然后在7月份回来发票了，我这边要做负数冲红（借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数），然后在根据发票做一笔正确的分录（借工程施工贷预付账款，预付是之前提前给钱了），针对这比分录我要不要做结转成本？网校老师有的跟我说当月没有收入不用结转，但是有的老师跟我说暂估是之前的，结转成本也是之前的，不用管当月有无收入，结转就行，我到底应该怎么能做
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老师您好！我2023年有100万元的项目施工成本，金额不确定，当时做了暂估成本，会计分录为:借:主营业务成本----暂估100，贷:应付账款----暂估100。在2024年汇算前发票一直没有开回来，汇算时我做了调增。今年1月份这个人才把这部分成本票给我开过来，98万元。那我现在这个分录要怎么做，直接计入今年的项目成本，借:工程施工---**项目，然后把原来的贷方应付账款----暂估，做:借:应付账款----暂估，贷:应付账款----开发票的这一方，最后结转工程施工科目到主营业务成本。可以吗？
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汇算清缴的时候也不会开的
老师，是不是只要保证制造费用总体不问负数，二级子科目为负数，是没有事情的。
你只要按照实际业务发生的来做的就没有问题，不用红冲。他不是看制造费用出现不出现负数。制造费用出现了负数好说呀，再充制造费用结转到生产成本的那一个就是啦。如果已经结转了主营业务成本，再红冲主营业务成本。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快
那老师不好意思，我想再问下，那现在我暂估了100万，他这个月开了5万，之前的制造费用已经结转成主营业务成本了，那我现在是不是这5万是不是直接冲主营业务成本就行了，与制造成本无关了，后面对方继续开，我还是冲主营业务成本
冲制造费用、生产成本和主营业务成本，然后再做发票的。
好的，老师我知道了，和原材料暂估一样
对的是的 是一样的
结转制造费用的时候按余额结转的，制造费用已经减了，不需要再做冲减成本，库存商品了
那你得看一下你多出的这个制作费用结转库存商品 主营业务成本没有
好的，老师，我做账冲的时候，系统里面多出来的制造费用已经减了，结转成本的时候，这部分是不带在里面
也就是你只做到生产成本，那就只冲到成生产成本就行了
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。