民宿挂在携程上，携程打营业款的时候会扣掉平台费，我一般做账时，因为是携程打到老板卡上，我做账：借：其他应收款-老板900，借：销售费用100 贷：应收账款-携程 1000 ，但是这次携程没扣平台费，还退返了平台费，我做账，借：其他应收款950 借：销售费用-50 贷应收账款900 老师，这样冲减服务费，那之前收到的携程开的平台服务费也能正常税前抵扣的是吗？

小规模纳税人，也可以正常做费用票税前扣除，不会因为冲减的原因不能税前扣除对应的金额对吧老师？

小规模不用抵扣的，直接含税做账就行

就是说被抵扣的这13元，之前收到的所有平台费用票都能税前扣除，在税前扣除前不用减掉这13元对吧

哦，这里举例是50，就是说被抵扣的这50元，之前收到的所有平台费用票都能税前扣除，在税前扣除前不用减掉这50元对吧

意思是直接做50元的费用，不抵扣增值税就行

是小规模纳税人，不存在抵扣老师，我想知道了是企业所得税税前扣除时，被抵扣的这50销售费用能在税前扣除吗？还是得做纳税调整

那个需要发票才能做费用扣除

之前平台收服务费时都有开票，并且我做了借方，销售费用-平台服务费，这笔50是服务费的返还，我做了抵减销售费用借方-50，那比如说之前收到的平台费发票是500正常情况下企业所得税汇算清缴税前抵扣500，但是我做了这笔销售费用-50元，那税前扣除还是500还是500-50

那么税前扣除金额450的

就是被冲减的这50在所得税税前要调整50，费用扣除只能450元