演示账套

Q

6月份发放了4月和5月的工资，那现在申报6月份个税时候申报了发放的4月和5月的工资，6月份做账的时候计提4月和5月的工资然后直接发放4月和5月的工资，后面有计提了6月份的工资，那这个计提的6月份工资不用在个税端申报吧？

2025-07-11 10:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-07-11 10:28

计提是发生当月计提分录，以后月份发放的时候再做发放的分录，发放的次月申报个税

快账用户4553 追问 2025-07-11 10:34

6月份做账就是这样做的，但是个税系统申报的工资是4月和5月的共40000

6月份做账就是这样做的，但是个税系统申报的工资是4月和5月的共40000

齐红老师解答 2025-07-11 10:36

以后注意计提是发生当月计提分录，就可以

快账用户4553 追问 2025-07-11 10:39

这样入账金额和个税系统申报金额不一致，有问题吗

齐红老师解答 2025-07-11 10:41

没明白为啥金额不一致呢？

快账用户4553 追问 2025-07-11 10:42

这样这个月应付职工薪酬贷方发生了6万（4月-6月），而系统里申报了4万（4月-5月）

齐红老师解答 2025-07-11 10:44

7月就是申报6月发放的工资，

快账用户4553 追问 2025-07-11 10:45

我意思是账上记载的金额和系统里申报的金额不一致

齐红老师解答 2025-07-11 10:47

那个很正常的哈，按规定申报就行

计提是发生当月计提分录，以后月份发放的时候再做发放的分录，发放的次月申报个税

2025-07-11

是当月的工资当月计提的哈，以后月份发放。2季度申报所得税的就是4-6月计提的工资

2025-07-07

您好，是的，发的哪个月工资就是从哪个月工资表里扣

2025-07-06

你好，六月份申报的是四月份的工资，发工资的次月申报个税，所属期是五月份。

2023-06-07

6月份报个税所属期应该选4月份工资

2024-06-11

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