老师好，请问，小规模企业的税金及附加和所得税要怎么算呀

是这个吗？

对，增值税的基础上，城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加2,%，然后减半

小规模也是这样算吗？ 不是统一3%吗

您好，附加税的比例不一样

什么意思？？ 一般纳税人也是这个比例吧，7、3、2

是的啊，但是不是统一3%啊

我现在问的是小规模企业的比例，如果是城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加2,%，那就跟一般纳税人一样了

是的啊，只不过小规模减半征收

哦，是这样，那所得税是增值税的基础上20%吗？ 这些都是手工算好再写计提凭证是吗

增值税的话基础上20%啥意思你说的

所得税的计提方式 ，是增值税的20%吗？小规模企业免税部分还需要计提税金和所得税吗

所得税是根据利润来的啊，和增值税没关系

这个对的吗？ 利润现在是负数，就不用计提所得税对吧

好像不对，小规模免税部分不用计算增值税吧

利润是负数的话是不需要计提，小规模不超过30万，季度免增值税的话，不需要考虑附加税

免增值税的，做收入的时候就全部计入收入，不用做应交增值税这个分录了是吗

这是普票， 未达起征点，这样做对的吗

对，这样的话，就没有应交增值税没错

老师，这里为什么只出来城建税，没有教育附加呢