老师，我们是小规模纳税人，共收到销售收入是96447.64元，大部分是现金收款，只有7000块钱是农行收款，那现在分录应交增值税是按3个点分还是1个点分，分录能不能给我写下
1% 借银行存款7000， 库存现金96447.64-7000 贷主营业务收入96447.64÷1.01 应交税费应交增值税96447.64÷1.01× 1%
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老师，我们是小规模纳税人，销售货物时，先货后款不在同一季度内。做账时，应该是在确认收入时做应交增值税的分录还是在收到客户货款时做应交增值税的分录？
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Q
小规模纳税人，一个月的销售收入小于20万，未开票银行入账含税金额有15万，开票的5万，我入账作为销售收入的金额是按1%来算，还是按3%来算，会计分录如何写？增值税部分如何做分录
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Q
老板，现在税点是1个点，做分录的时候是计提一个点的税点。借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费增值税1个点。在申报增值税时候销售额不超30万是免增增值税，但是申报表是3个点的税款免增。我会计分录还需要计提2个点的税点吗？
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Q
老师，我司是小规模纳税人，月收入不超过10万，公司是电商销售，按照国税的收入按照1%确认，应交税费按照收入的3%确认，比如收到一笔货款不开票10000元，那么我该怎么计提分录？还有交税免税增值税，麻烦帮忙写下分录
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Q
老师您好，我想问一下，小规模纳税人减按1%征收率征税，这个分录怎么写借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税还是营业外收入（减免税款呢）
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粤公网安备 44030002003870号
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按1个点分啊，报表上是另两个点是免税的，还有一个点叫税
你好，月销售额100,000或者季度销售300,000普通发票和无票收入都是免增值税，你们有专票吗？
那我这样可以吗，先按3个点把税费分出来，然后1个点交税，另外两个点转由减免税费转到营业外收入，你看可以吧？，按你这样另两个点直接进收入了
你好，没有专票
他不需要缴纳增值税呀
可是这样分增值税报表上体现的是营业额是扣除3个点的，这样增值税报表和账上营业额不一致了
销售额是一样的，免税的税额不一样，他出来的是3%，你帐上做的是1%这里忽略
那我们季度没达到30万，也是按1个点分吗
对的是的，也是按照1%来计算销售额