老师 请教个问题 研发加计扣除的事情 我们23年有个研发项目当时因为没有成果备案所以呢就被刷下来不能加计扣除了 24年呢 我们有重新换了个名字把这部分费用归到24年了 今年去认定呢有通过了 像这种情况可以进行加计吗 刚税务局打电话来说有风险提示 我们的加计扣除费用化金额大于管理费用里面的研究费用

我们今年是第一年申报加计扣除，原本可以退税1521929.07*0.25=38.04万，但因为税务要查账，说退1万多就不用查账，超过就要查账，所以我们就在加计扣除上把50行的金额从原1070664.61调至3046000.37 使最后51本年研发费用加计扣除总额变成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申报的中介人员说今年高新是机器打分系统。里面说了按最小分值的测算研发费用，这会导致高新研发费用不达标 现在企业在高新评审中会遇到一个问题：评审专家问题，账面上研发费用与加计扣除金额差异过大，基本是全部剔除，会问你研发费用是否合格 从而引起研发费用真实性问题 就会对高新申报有影响是这样吗，（高新说我们高新申报要在2022年11月份才办下来）

请教老师一个问题，园区为了完成任务，去年给我们公司申请了一个科技型小微企业，已经通过了，然后今年填报企业所得税汇算清缴，表上默认勾选了研发费用加计扣除的两张表，但实际公司没有研发费用产生，所以老师这两张表现在该怎么填呀？或者我是不是可以把那个研发费用里面填一点数据进去，然后把它纳税调增出来

公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗，1-12月凭证没有把研发人员工资计入研发费用科目，都是直接计入管理费用科目了，这企业所得税上能加计扣除吗

22年公司认定通过了高新技术企业，我看到22年的账，没有计入研发费用科目的。22年的年报利润表里列明了研究费用。但我在账上无论怎么加都加不起来利润表对应的研究费用那个数。企业所得税汇算清缴，按照利润表研究费用数额当做加计扣除数额，今年进行高新技术企业复审，，这种情况2022年研发费用辅助账该怎么做呀，说是人员人工费用吧，账上还没有研发费用，只有销售费用—工资和管理费用—工资。我见研发人员工资包括在管理费用里，但加了一下研发人员工资社保公积金仍不是利润表里列明的研究费用。 研发费用辅助账该怎么做呀，复审需要这个吗

老师 我想请教两个问题 问题有点长 辛苦老师解答一下~就是我们今年有高新复审 然后做高新企业有补助吗 补助30万 然后呢科技局的就可能要来企业检查 现在呢是这么个情况 1.今年我们高新复审，出的专项报告里面的研发数据的金额是按照我们账上的数据来的 ，企业所得税年报的数据是按照加计扣除的金额来的 我填107012的数和填107041的研发数是一样的 但专项的数又跟年报填的数不一样 因为23年被坎掉了一个项目所以没能加计 这个到时候该怎么解释呢 需要写情况说明差异吗