老师，为什么我的资产负债表里应交税费一栏出现负数呀？图片上24年没有计提费用！

25年怎么补计提呢

？？？还在？？没回复了

中午午休。 那个正常的在7月做计提就行，

有计提的分录？老师

计提汇算所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 交税             借：应交税费-所得税        贷：银行存款 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款  

不用通过以前年度损益调整？

涉及的损益科目直接计入利润分配-未分配利润

这里不是涉及损益了？