老师您好！请问一下2024年暂估成本，2025年5月份汇算清缴调增76万成本减2024年预缴的税额还应交1400税额已缴，2025年5月当月的成本减小76万，第二季度还要预缴76万成本对应的所得税对吗？

盈利了76万了，我是有点想不通，账是代理公司在做，可是为什么就是因为去年有预缴的异地企业所得税款，所以为了不退税，调增暂估成本来递减预缴税款，不是已经平了吗？怎么调增后还要缴一遍税，不知道分录怎么做，可是利润表就是成本是负数，利润总额就是正数交税了对不对呀？

不好退税的吧 你问下对方 是

就是说为了不退税，调增暂估成本来抵税，所以暂估的76万调增减了预缴税款，怎么当月成本又要减少76万，这样这76万是不是重复交税，把2024年的暂估调增的分录是什么？

你说一下完整的业务吧，这个具体的是什么业务，你不要说他怎么操作的。

完整的业务就是在2024年季度预缴时没有税款没有发票就暂估了成本76万，2025年5月汇算清缴时发现所得额乘以5%小于预缴税额，就把2024年暂估成本的76万调增来递减2024年预缴的税款后还缴了1400，可是现在调增的暂估在2025年5月，本月收入小于76万，这76万又要在第二季度预缴税款了？把暂估成本调出来交税的分录是什么感觉2024年递减一次预缴，2025年调整暂估后又要缴

2024年暂估的没有发票，2025年做，2024年汇算清缴纳税调增就行，和2025年当月没有关系呀。

你看，他横冲赞估的时候是怎么做的？做以前年度损益调整或者利润分配，未分配利润。

抵减，不是递减，打错了

调暂估出来缴税的分录是怎么做，我看着她应该是借主营业务成本负数，贷应付账款负数 利润表的主营业务成本才是负数，收入减成本费用后利润总额76万

借应付账款贷利润分配，未分配利润。

老师，她做的分录错了是吧？我就说感觉缴了两次税