老师，我问下打个比方，1-3月收入营业收入170万，成本120万，利润总额5万，一季度预缴了2000所得税， 5月末本年累计-营业收入390万，成本200万，利润总额110万， 6月不含税销售额43万， 这样的情况下，我二季度需要交的所得税，怎么算呀？

山东海润酒业有限公司2020年5月利润总额为10万元,6月发生亏损2万元。2020年5-7月的经营情况如表所示。利润表2020年5-7月项目本月数本年数营业收入400，1180减:营业成本260，760税金及附加4，12销售费用77，230管理费用48，150财务费用6，18二、营业利润(亏以“”号填列)5，10加:营业外收人8，26减:营业外支出5，20三、利润总额(亏损总额以“_"号填列)8，16要求:假设山东海润酒业有限公司按季预缴企业所得税，根据上述资料计算2020二季度应纳税所得额。

5、某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下:（1）取得产品销售收入5000万元；（2）发生产品销售成本2500万元；（3）发生销售费用870万元，其中广告费680万元；管理费用580万元，其中业务招待费45万元；财务费用60万元。（4）税金及附加180万元；（5）营业外收入80万元；营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元，其中残疾人员工资8万元；拨缴职工工会经费6万元，发生职工福利费30万元，发生职工教育经费10万元。【要求】（1）计算该企业2019年度会计利润（3分）（2）计算该企业2019年度应纳税所得额和应纳所得税额；（6分）（3）编制企业所得税核算的基本会计分录。（6分）会计利润总额=应纳税所得额=应纳所得税额=会计分录：（1）计算所得税：（2）结转所得税费用：（3）缴纳所得税：

C企业，企业所得税是查账征收的制造业小规模企业，2023年1-3月自报收入3万，第一季度交了100元企业所得税，4月自开服务专用发票6万，自开销售普通发票35000元，5月自报服务收入50000元，6月自报销售收入1万，本年累计成本是159318.90元。本年累计的利润总额是25681.10元，资产总额是3510元。问第二季度要交多少企业所得税？多少增值税？多少附加税？

老师，我问下打个比方，1-3月收入营业收入170万，成本120万，利润总额5万，一季度预缴了2000所得税， 5月末本年累计-营业收入390万，成本200万，利润总额110万， 6月不含税销售额43万， 这样的情况下，我二季度需要交的所得税，怎么算呀？

五、(18分)公司2022年1-11月“本年利润”科目累计金额为贷方800万元。12月末结账前损益类科目的余额如下:单位:元主营业务收入1500万投资收益150万其他业务收入200万营业外收入50万公允价值变动损益(贷方)100万主营业务成本800万税金及附加40万其他业务成本150万管理费用220万资产减值损失120销售费用80万财务费用30万营业外支出160万假设企业全年应交所得税为250万，递延所得税资产增加80万，递延所得税负债增加30要求。1、列出算式，计算企业12月份的利润，全年利润总额，所得税费用和税后利润，2、编制结转利润，计提所得税和年末结转的会计分录。(1)12月份利润-(2)全年利润总额(3)所得税费用=(4)税后利润=会计分录: