师，企业的申报时出现低风险提示，就是4到5月刚好有一个项目合作，开票有1400万的，比上一期是超很多的！当初也有做发票增额的！这种提示可以忽略不计吗

小规模企业，原税务局核定一个月可领百万元的增值税普通发票5张，今天开了5张，合计490万元，其中有张发票开的不符合标准，被退回要求重新开具，故向税管员申请增补发票，又增补5张，补开了之前开具不符合标准的100万元发票，准备作废之前改错的发票的时候，发现提示已报税，无法作废，所以准备开具一张负字发票红冲，请问这样操作的话，这个月开票额是超过500万了吗？谢谢老师

老师好，公司在电子税务局收到了“企业所得税作废发票税前扣除”风险提示，给了一个被作废的成本票的发票代码，和作废发票总金额，让公司自查反馈情况，公司没有遇见过这样的情况，想请教：1、提示只是针对2022年4季度的企业所得税吗？我需要查范围只在成本票开票时间是2022年10-12月之间的发票？2、提示里只有被作废成本票的代码，没有票号，自查了收到的开票日期是2022年10-12月的成本票，有好多发票代码都符合提示的发票代码，不能判定哪张发票被作废了，那这种情况电子税务局哪个模块可以查询被作废的发票号？还是说没有办法查询，要一家家打电话问，如果对方说实话我们也没有办法吗？有点不知道怎么自查！谢谢老师

老师，您好，这家公司2022年7月才成立，前两个月基本没啥业务的，当时开票就申报了收入，未开票的没有填报，预收账款截止到去年12月有80万，广告投了13万，已经调增了，目前点了政策风险提示，显示就说账上没有营业成本，但确实也没有，都是期间费用产生的，这种正常申报会容易引起税务稽查吗？一般预收账款多少会容易引起关注？

那个是这样的，我们单位今年业务不好，开票额320万，代账会计让交企业所得税，又不说交多少，说低于2.5%会有风险提示，专管员会找我们。我们老板呢，又不想交钱，他的意思是没业务，他自己都没发工资了，这320万发票都是收过去项目的尾款，把费用做高点，不交企业所得税不就行了么。所以留咨询下如果申报的时候有风险提示会怎么样？就必须要交好几万的企业所得税吗

老师好，今天遇到个问题请教一下！ 24年年初我公司红冲了一张22年开具的发票(提供的是建筑服务)金额21万，我24年2月增值税申报时，针对这张发票我做了负数申报，所得税申报表按当期收入如实申报的，现在增值税报表累计收入和所得报表累计收入差192660.55，正好是这张发票收入金额，我这个这样合适嘛，会不会有风险