Q
老师，我们是建筑公司，从2023年开始计提暂估了好多的人工成本在工程施工科目里，很多都没有冲掉或者冲完，这个要怎么处理呢？
2025-07-14 16:19
2025-07-14 16:22
您好，那就是实际发生了，但是没有结转，是吧
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Q
老师，你好，我公司是建筑施工企业，我八月份做了一个暂估人工的分录。 借：工程施工- A项目-人工费 20万 工程施工B项目-人工费 15万 贷：应付账款- C公司 35万 9月我收到发票冲暂估成本的时候我按照发票金额来冲。 应付账款C公司贷方有一笔钱6万元。到今天我才发现是我暂估的时候暂估成本多了。我现在应该怎么办。怎么把这6万元钱平掉呢。
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Q
我们是建筑劳务公司，刚签了合同，但甲方要求我们现在就开具发票，但是工程量还没有完成那么多，这个情况下，我们的企业所得税怎么办？我们的主要成本是人工费，还没有发生的劳务成本我能提前先暂估吗？
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Q
老师，我们是建筑公司，12月份开出了20万的工程款发票，但是成本票要到明年一月份才能开出来，而且这个金额我也不知道是多少，也没有进度，该怎么暂估成本呢
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Q
@郭老师回答，郭老师@郭老师，其他老师不要接了，朴老师不要接，一家建筑劳务公司，我6月底暂估了一笔项目成本，7月开了发票，确认了收入，但是7月份没有收到钱，7月底的时候已经知道了要发多少项目上工人的工资，但是没有钱发，又暂估了一笔项目成本，等到8月初收到钱了，就把民工工资发掉了。 我想问下我6月份暂估的那笔项目成本要在七月份怎么冲掉呀？当时暂估成本的分录做的是 借：主营业务收入 贷：应付账款-暂估项目成本
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Q
老师好，请教一下，我们是建筑公司，之前的会计把农民工工资和工程车购油款计入了成本类的工程施工科目，但是没有结转到主营业务成本里，导致资产负债表里的存货一栏数额达到了三百多万，我现在要怎么做才能把这个存货消掉呢？油都用完了，工资也发了的
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被暂估的人工成本，结转到对应项目了，实际已经发生的成本，但一直未开票的，没有被结转，所以工程施工科目还有1300多万的成本待结转，但是匹配不上收入，这个该如何办呢？
那就等确认收入的，再结转这部分成本才可以的