老师，您好，请问下，小规模纳税人，私人门诊，免税医疗收入20万，产品销售收入12万，80%为未开票收入，增值税应该怎么填写？请指教

1. 免税医疗收入：填《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》主表第19栏“其他免税销售额”，并在《增值税减免税申报明细表》选对应医疗服务免税代码填20万 。 2. 产品销售收入： ​若季度/月销售额未超免税额度（季30万/月10万）：12万（含税）换算为不含税（如1%征收率时约11.88万 ）填主表第10栏（企业“小微企业免税销售额”、个体等“未达起征点销售额” ）。 ​若超免税额度：不含税销售额填主表第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）” ，减征额（如按1%征收时计算的减征部分 ）填第18栏“本期应纳税额减征额” ，同时在《减免税明细表》填对应减税代码 。

两项加一起超30万，产品销售收入需要交税吧？

是的，不享受免税了哦

如果是未开票收入，也是按照老师说的这个填写吗？一般纳税人有未开票收入的选项可选，小规模纳税人没有

未开票收入填写在未开具发票那列

小规模纳税人，增值税表格上没有这一列