老师，您好！请问专管员查账后，补缴的税费，该怎么做分录？

是缴纳去年申报24年的账务，今年年后查的，6月份做的补缴款

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

这个需要计提吗？

要的，要补计提，再做支付的分录

知道了，不用计提了

看个人吧，我一般是计提了

我看到您写的有两个分录，正好对应的税费可以互低掉 不知道能不能这样理解？

可以这样理解，但还是要计提

麻烦老师看下，这样做的凭证，对不对？

后面两张

都是应交税费-印花税，上面有个对应的填写错了，已改正