请问这道题的最后的一个分录，26年最后一个分录，公允价值变动损益和应付职工薪酬不是应该反过来吗？我用梯形账户画了一下最后应付职工薪酬的余额不是应该在借方吗？

老师，你好，我想问一下，老板去年年底欠账太多，没办法付工资，今年1月，老板把去年9月到12月份的工资全部发了。我就做了分录借:应付职工薪酬～工资 30000 贷:银行存款30000 分录应该是没有问题的，但是，这样处理了以后，资产负债表应付职工薪酬的余额成了负数了。这个应该怎办

当时是预付给职工的一年到两年的工资，借:应付职工薪酬贷:银行存款然后就每月分摊，借:管理费用贷:应付职工薪酬可这样到年末没有分摊完，出现负数，该怎么办呢？这个不能出现负数吗？是不是开始分录就做错了？该怎么改正？老师麻烦讲解一下吧

金蝶专业版， 我现在把以前年度反过账，修改凡是每个月涉及到社保这个分录，我原先分录没计提，直接{借：管理费用-社保，贷银行存款，我现在借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷银行存。 这修改以后 我想知道最后结转分录需不需要动？ 还是删掉最后一张重新调整

发现24年8月——25年5月，住房公积金分录有个金额都写错了，我们当月扣缴当月公积金，分录写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，但借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对吧，那么在25.6月做两笔调整分录可以吗，第一笔摘要写调整2024.8-12月应付职工薪酬公积金科目数额多记，分录写借应付职工薪酬公积金-1000*5个月 贷应付职工薪酬公积金-1000*5个月。第二笔分录摘要写调整2025.1-5月应付职工薪酬公积金科目数额多记，借应付职工薪酬公积金-1000*5个月 贷应付职工薪酬公积金-1000*5个月。25年汇算清缴a105050公积金的数额我填25年应付职工薪酬公积金科目的本期发生额➕调整的24年应付职工薪酬公积金数额。这样有什么不妥吗老师，有没有其他更好办法。