老师，商贸企业，2季度缺了成本票，这是个个体户，报税的时候我多写了成本，但是7月可以补进来发票，我暂估的成本在6月怎么入账？

分录也是借 库存商品 贷银行存款吗

暂估入库 发票未到，已经收到货 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商  正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

那收到发票怎么做分录？

取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商     库存商品（暂估差额）   贷：应付账款—结算户-供应商   支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

那比如我暂估了15万，回来了20万的票呢？

借：应付账款-估价-供应商15     库存商品5（暂估差额）   贷：应付账款—结算户-供应商  20

我可以估多个供应商吧