老师，建筑公司，6月份有回来发票但是我忘记冲减暂估分录了，我在7月份的账上补一下，但是7月份的实际成本只有9万，我忘记冲减的暂估分录是30万，如果我在7月补完了之后就是利润表出来的本期营业成本是-21万，而且7月份没有收入，这个怎么处理好呢
你好，这个你红虫是一笔负数，然后再按发票再做一笔正数，等于原来的数据没有变化。
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老师我想问下我们公司的社保费，只有两个人是报了个税，发了工资，交了社保的。其余的没发工资，没报个税。这种我应该怎么账务处理？另外我们7月份开了400多万的收入票，回来的成本票只有40多万，我7月没暂估。我可以现在9月来暂估吗？
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老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？
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老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢
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我是在今年4月份接手的现在这个建筑公司，4月份重新建立的账套，我发现在2022年12月份的时候之前会计做了一笔暂估成本的分录，400万左右（借主营业务成本贷应付账款暂估）而且没有在企业所得税前调增，现在发票在陆续回来，我还能在做之前的分录红冲吗？关键是这两个月根本没有收入，我没有办法结转成本，如果按照上面的分录做了的话，就会有主营业务成本这个科目了，而且是负数
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老师，之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万，我是在4月份接手的这个建筑公司，我这边是新建的账套，然后我在5月份回来一笔暂估发票，我没有冲减暂估，直接入了成本，现在7月份的时候发现了这个问题，可以在7月份直接做暂估分录吗？他之前没有用工程施工科目，我现在加上了这个科目
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红冲是一个负数，然后再按发票做一个正数，1正1负等于原来数没有变化。
老师只是忘记冲减暂估的负数了，6月拿到发票的时候已经正常做了，我只是需要在7月做一笔冲红分录就行了，现在的问题是7月份的实际成本9万，我冲减暂估负数是30万
把少记的这笔分录写上就行了。
写上了，然后利润表的本期数的营业成本就是-21万，就这么挂着吗？还是说等哪个月发生收入和成本的时候在写这笔分录暂估冲红比较好？
你收到发票正数的那笔分录，要是做上了是在哪个月做的？是同一个月处理的，不会出现负数。
老师啊，我都说了是做在6月份里面了，7月份的想补冲红的分录
那就是负数，就这样可以的。因为你是不在同一个月才会产生这样。
对的是呢，跟本月有没有收入不是一回事是吗？建筑业的
他和本月有没有收入没有关系，因为他是因为回来发票了咱才红充的，原来没有发票的费用，因为这个成本前面已经发生了，不是说新发生的。
那我是等等有成本的时候在把暂估负数分录补上，还是说现在就补？哪个好点
不然负数挂着不太好看
两种处理方法都可以的。正确的处理方法就是现在就做上。