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今年4月份补缴了2023、2024年的生产经营所得税,个人账户扣款的,要如何做分录?会影响今年的利润吗?

2025-07-16 17:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-16 17:51

你好,这个是借利润分配-未分配利润,贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳。借应交税费-应交个人所得税,贷银行存款

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快账用户1814 追问 2025-07-16 17:54

为什么借方是用利润分配-未分配利润呀,合伙人承担的所得税直接冲减利润吗?

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齐红老师 解答 2025-07-16 17:55

你好,是的,对公司来说,最终是减少企业的利润。 然后他们再去分。

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快账用户1814 追问 2025-07-16 17:57

缴纳是个人账户缴款的,缴纳的分录是不 是应该借:应交税费-应交个人所得税,贷其他应付款-XX

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齐红老师 解答 2025-07-16 17:58

你好,如果是他们自己交,自己账户扣,可以这样。

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快账用户1814 追问 2025-07-16 18:11

借利润分配-未分配利润,贷应交税费-应交个人所得税,老师,这个缴纳的是23,24年的生产经营所得税,为什么借方不是用所得税或以前年度损益调整啊

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齐红老师 解答 2025-07-16 18:13

你好,如果你是企业会计准则是可以用以前年度损益调整 如果是小企业会计准则用利润分配

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你好,这个是借利润分配-未分配利润,贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳。借应交税费-应交个人所得税,贷银行存款
2025-07-16
嗯嗯,做了汇算就可以弥补亏损了
2024-01-22
你好   不影响今年 你好 : 相关分录如下: 1企业准则处理 : 补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款 2小企业准则 处理 : 补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
2023-04-12
 您好,可以 以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100(数据请忽略) 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100 
2025-01-07
第一个是的。 第二个不影响今年的利润表。第一个借应付账款贷利润分配未分配利润, 然后补的企业所得税借利润分配未分配利润 贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 这个不会影响2025年的利润表
2025-05-23
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