老师，比如我们今年补缴去 年的企业所得税，不是要调未分配利润吗？那分录做好后是这个月的资产负债表的未分配利润会变吗？如果是今年的变，为什么还要通过以前年度损益调整
你好，这个月资产负债表的未分配利润会变， 但是利润表不会变，所以没有影响今年的利润和企业所得税。
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Q
老师好: 上年度多计提所得税费用 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 结转时： 借：以前年度损益调整 贷:利润分配一末分配利润 这样做了以后，资产负债表的年末未分配利润数减去年初未分配利润不等于利润表的净利润，要怎么做资产负债表？
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老师，比如我们今年补缴去 年的企业所得税，不是要调未分配利润吗？那分录做好后是这个月的资产负债表的未分配利润会变吗？如果是今年的变，为什么还要通过以前年度损益调整
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Q
当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？
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老师您好，通过“以前年度损益调整”，资产负债表和利润表勾稽关系不平，不平的差额就是“以前年度损益调整”的金额，请问如果处理？我的分录如下：借：以前年度损益调整 6000 贷：应交税费--应交所得税 6000 借：利润分配--未分配利润 6000 贷：以前年度损益调整 6000
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Q
老师，汇算清缴做了一笔补缴所得税的分录，通过以前年度损益调整和未分配利润科目。这样会不会导致资产负债表的期末未分配利润≠期初未分配利润➕本年累计净利润？
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有点懂了，还有老师，我们年底企业所得税是年报吗？报好后要缴费还是等汇算清缴？我们一般想去年的报表是看年底的还是汇算清缴之后的
你好，看汇算清缴之后的。
老师在哪看啊，汇算清缴应该账套没有吧
你好，电子税务局，涉税查询，查询一整个年度企业所得税，应该能找到。
非常感谢老师
不客气，很高兴能帮到您