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已经认证的进项税额因为发票异常不允许抵扣,进项税额转出分录怎么写

2025-07-17 13:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-17 13:26

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-17 13:28

您发,借记原入账成本费用科目(如原材料、库存商品、固定资产、管理费用、销售费用等,具体根据业务实质确定),贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) ,即将原已抵扣的进项税额从增值税进项税额中转出并增加对应成本或费用科目,确保增值税申报数据与账务处理一致。

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你好,这个是以前年度的吗?如果是的话,记以前年度损益调整, 贷应交税费应交增值税进项转出。
2024-07-13
填在其他栏次,写明餐饮发票
2025-04-24
是不允许抵扣怎么借管理费用等 贷应交税费,应交增值税进项转出
2024-03-17
学员你好,留抵税额进项税转出分录不变 借:成本费用 贷:应交税费-增值税-进项税额转出
2021-12-01
你好,现在认证的进项的不含税部分,计入 原材料或者库存商品  科目核算 
2023-08-23
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