老师好！我们公司代账公司的合作结束了，二季度我想自己做，总共只有6笔，目前增值税我补申报了，收入为0，二季度对账单有两笔打入公户的款，是为了扣社保的，备注的往来，所以，增值税就没做成收入，老师麻烦帮我看看，增值税这样处理是否合适，另外所得税和财务报表我要怎么做，还请老师指点一下，特别着急，谢谢！

您好，1.增值税处理， 往来 款如果无对应应税销售行为（如代收代付扣社保 ），不确认增值税收入，处理合规，按实际无应税收入情况申报即可。 2.所得税处理，收入方面，判断 往来 是否为经营所得，是则确认，如果不是这样不确认；成本费用上，公司承担社保等经营相关合理支出，凭合法凭证（社保缴费单、发票等 ）按税法规定扣除 。 3.财务报表处理，资产负债表， 货币资金 含往来款金额，往来款依性质记 其他应收款 或 其他应付款 ，填好所有者权益；利润表按实际经营所得确认收入，如实填列成本费用；现金流量表区分 往来 款现金流性质（经营 / 筹资 / 投资 ），对应填列相关项目 。

老师，我需要把代账公司数据导入后再做二季度的报表吗？，还是说我直接在电子税务局在线填写处，填入就可以，我还没做过报表呀，直播间老师说能指导处理一下，因为也就6笔，不多，我要怎么办呢？

您好，要做成报表 的，电子税务局申报时直接抄就可以了。 上面的业务先写分录，生成科目余额表做报表 ，公司有购财务软件吗

没有，一直找代账公司的

电子税务局里到是有报表模版，我下载了，我不会填

然后这个模版是可以导入的，我不知道是不是我填完数据后，导入进去，里面自动生成，然后提交申报

您好，这个得先做好分录，才有报表 的哦

直播间老师说，只有这几笔，先做手工账，数据填好就能申报，我这都懵了

这个二季度的数据要导入之前代账公司的数据吗？还是单独数据就可以申报，系统里会不会自动生成累计

您好，是的，手工账也是写分录嘛，每一步就是分录，才能做出报表来申报 2.代账给的科目余额表期末就是我们新账的期初，不能单独的，税务申报是连续的

好的，谢谢老师