老师，公司在2024年10月预付一笔款项，2025年7月收到预付款的退回，请问需要签解除合同吗？需要让对方开发票吗？会有哪些方面税务风险，谢谢

老师请问下，我司收到对方的预付款，是我司提供服务的最后三个月的款项，合同是一年的，可是这预付款对方让我司提前开具发票，我司可以在提供服务的最后三个月在确认企业所得税的收入吗

老师：您好！我们是一家园林景观设计公司，19年有一个设计项目我们已经开具的一张预付款发票（专票）给甲方，并也收到了第一笔设计预付款，这个月这个项目的甲方要求这个设计合同更换成另一个公司和我们重签合同，19年开具的专票到现在已经有两年了，还可以冲红吗？如果当时开具的发票可以冲红，，当时支付给我们的预付款也必须打回去给甲方吗？

老师请问：我公司2021年9月从供应商处采购了一台机械设备，合同上列明的含税总价是185000元，2021年9月签订合同后预付了92500元，92500元发票已于2021年10月入账并抵扣了增值税，现在我公司需要中止这项采购，尾款不再支付，退货给供应商，因我方提出中止，故预付款92500元不需要供应商退给我方。这项业务的预付款发票、以及已付出的92500元，应如何处理，如何做账？

老师，您好，我想请问一下，我们是建筑劳务公司，负责施工的，去年12月签了一个项目合同，对方去年12月预付了1千万的劳务款到我们账上，在2023年3月份我们开了240万的发票给对方，剩下的没开，后来对方说这个项目做不了这么多量，现在要我们把760万（1000-240=760）的劳务款退回给对方，但是要求我们转到他们另一个公司账上，说他们原来转钱给我们的公司账户不能接收这笔款，他们写个委托书委托其他公司代收这笔退款，这样操作可以吗，涉及风险吗？

我公司2022年付了一笔装修款，对方开了全额发票。账务处理时做的预付款。2024年装修完毕，要把预付款结转到营业成本。结转时没有发票，发票已在2022面预付时已开。请问老师，这样处理符合会计准则要求吗？