郭老师，问一下，应付账款借方有余额，我应该怎么去调整，其实这个余额已经是0了，但这外帐里还挂着

不是材料，就是阿里巴巴的网络费用

还有展会费用

还有物流费

今年的借销售费用，贷应付账款。如果是以前年度的，借利润分配，未分配利润，贷应付账款。

这个没有发票收到，没关系吧？就做一下调整

没有，发票业务已经发生了，可以做，就是不允许抵扣所得税。

钱汇出去了，对方公司倒闭了，开不了发票

那我账上做进去了，到时候肯定累计费用，到明年肯定会抵扣所得税

业务发生了吗？那就会算清剿纳税调增帐上还是做费用。

老师啥意思有点不懂？

就是业务已经发生了，不用根据发票来做帐，根据权责发生制做成本费用就行， 汇算清缴，没有发票，不允许抵扣所得税

老师，那我具体分录怎么做？

借销售费用 贷应付账款上面给你写了今年的

哦，那往年的呢？