你好老师，2023年和2024年分别有一张成本票，我们财务没有看到，今天对账发现了，对方供货商已经在23和24年开票给我们，但是我们没有及时入账，我们现在不打算抵扣进项税，有什么巧妙办法处理吗？是否可以直接走库存商品，或者成本。这个货实际对方已经给我们发货了 我们也消耗安装了。

分录走以前年度损益调整，改未分配利润吗

是的，你得会计分录时对的

然后得改23.24年汇算的报表吗

肯定的，但是直接做今年的成本就不需要的

分录只能这么做吗，我们今年做高企认证审计报告都做了，税局改报表，不一致了怎么办，有什么更好的办法吗

那就做账在今年，因为审计报告都定了

分录怎么做好呢

借成本或者费用贷应付账款

好的，那我就全额进成本，不进行专票抵扣，我也就不用和专管员打招呼和改报表了