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本身不考虑加计抵减,公司要交增值税。如果考虑加计抵减就不交税了。那么在有加计抵减情况下出口,且在不算加计抵减要交税情况下。是不是出口这块就只有免抵额,且免抵额=归属于出口退税的增值税

2025-07-21 17:00
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2025-07-21 17:01

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你好,是的。你的理解是对的。
2025-07-21
下月申报增值税的时候附表四抵减表需要填。用于以后抵扣。
2021-04-23
是的 这样的分录是对的 
2023-08-25
你好,借方有余额的,放到其他流动资产里面。
2021-06-08
这种情况下,是需要做相应的会计分录的,摘要可以写“本期免抵退税申报,有应纳税额,无期末留抵税额”。 会计分录如下: 借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金——未交增值税 借:应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税金——应交增值税(出口退税) “应交税费——应交增值税(出口抵减内销)”这个子科目的余额不需要额外处理,它会在后续的会计期间继续参与相关的账务核算。该科目用于核算企业按照“免、抵、退”办法计算的出口货物的免抵税额,即出口货物的进项税额抵减内销货物应纳税额的部分。 在以后的会计期间,如果企业继续有出口业务和内销业务,这个余额会与新发生的业务相关税额一同进行核算,以确定每期应缴纳的增值税额或可能产生的退税情况。
2024-07-16
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