你好。那4万免抵税额是不做账,是做计提附加税的基数的。
项选择题 1、实行“免、抵、退”办法的生产企业自营或委托外贸企业代理出口货物时,下列账务处理正确的有( )。 A. 按规定计算的当期出口货物免抵退税不得免征和抵扣税额,应借记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)” B. 按规定计算的当期出口货物免抵退税不得免征和抵扣税额,计入出口货物的成本 C. 按规定计算的当期免抵税额应贷记“应交税费—应交增值税(出口退税)” D. 按规定计算的当期应退税额,应借记“其他应收款” E. 按规定计算的当期应退税额,应借记“应交税费—应交增值税”,这道题答案是什么老师,有的说ABCD 有的ACD 有的ABD
老师,生产企业出口退税,有一个免抵额计入应交税费-应交增值税出口抵减内销销项,那么这个计入借方,一直在账上吗?这部分不能退,也不计入成本,下个月账上如何处理?
本年出口货物单证不齐,在本年视同内销征税;冲减出口销售收入,增加内 销销售收入,具体会计处理如下: 借:主营业务收入--出口收入 贷:主营业务收入--内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额: 借:主营业务成本 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 麻烦老师解释最后一个分录,为什么进入主营业务成本。
本年出口货物单证不齐,在本年视同内销征税;冲减出口销售收入,增加内 销销售收入,具体会计处理如下: 借:主营业务收入--出口收入 贷:主营业务收入--内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额: 借:主营业务成本 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 麻烦老师解释最后一个分录,为什么进入主营业务成本。
本年出口货物单证不齐,在本年视同内销征税;冲减出口销售收入,增加内 销销售收入,具体会计处理如下: 借:主营业务收入--出口收入 贷:主营业务收入--内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额: 借:主营业务成本 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 麻烦老师解释最后一个分录,为什么进入主营业务成本。
老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
1.这里不是计入会计分录了吗?不是入账了吗?2.本次申报的附加税是根据上次的免抵税额计算的,是吗?
你好,是的,免抵税额不做会计分录,不入账,是根据免抵税额计算附加附税
老师,出口的课件上也是这样写的,如果不入账的话,分录如何做呢?
你好,免抵税额不入账的,只是计提附加税 比如你本月增值税留抵30万,申报出口退税35万,实际退税30万,还有5万就是免抵税额 借:其他应收款-出口退税30 贷:应交税费-应交增值税-出口退税30 借:税金及附加 5*12% 贷:应交税费-应交城建 5*7% 应交税费-教育附加5*3% 应交税费-地方教育附加5*2%
按照老师您的讲解,账上的增值税是平的,也就是只要在账上体现附件中的第三步应退税额,第四步的应退税额不用体现在账上。
你好,你有出口退税按我写的分录做吧,你之前发的应该是有点过时的教学分录。实际工作中是我这种做法
嗯,那免抵税额不能退,反而要计提附加税,是不是可以通过调节退税的报关单金额,尽量减少免抵税额呢?
你好,不能调的,按实际情况申报出口报关单,你的收入是按报关单上申报的数据确认的
我的意思是申报之前先测算一下留底税额,免抵退税额,计算出应退税额及免抵税额,确保免抵税额不要过大。
你好,可能测算,留抵税额少,你就少申请点出口退税,多的话就多申请出口退税。但你当年没申请完的出口退税在次年4月底要全部申请完的
嗯,非常感谢老师的耐心讲解!!
你好,不客气,祝你工作愉快
当月,先申报增值税,再申报出口退税,出口退税申请也是在增值税的申报期结束之前,是吗?
你好,是的。都要在申报期前申报