演示账套

Q

24年的发票冲红了，要做进项税额转出，怎么做会计分录

2025-07-22 12:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-07-22 13:00

同学，你好
借：费用、库存商品负数
应交税费-应交增值税-进负数
贷：应付账款负数

快账用户2688 追问 2025-07-22 13:00

是机器设备的发票

齐红老师解答 2025-07-22 13:01

同学，你好
借：固定资产负数
应交税费-应交增值税-进负数
贷：应付账款负数

快账用户2688 追问 2025-07-22 13:03

应交税费是不是应该选进项税额转出？

齐红老师解答 2025-07-22 13:03

同学，你好
分录是做应交税费-应交增值税-进负数。
因为你收到了红字发票

快账用户2688 追问 2025-07-22 13:21

但是我在去年的时候已经做了勾选抵扣了

齐红老师解答 2025-07-22 13:22

同学，你好
现在是说红字发票。和你之前勾选抵扣无关

快账用户2688 追问 2025-07-22 13:23

跟去年已经抵扣了的没关系是吗？

齐红老师解答 2025-07-22 13:24

同学，你好
没有关系，你现在是根据红字发票做账

快账用户2688 追问 2025-07-22 13:39

但是做了红字发票还要重新开一张蓝字发票，那我这张蓝字发票就正常入账吗

齐红老师解答 2025-07-22 13:41

同学，你好
是，蓝字发票就正常入账

借：原材料等负数贷：应交税费-增值税进项转出正数应付账款-负数

2023-07-20

你再次收到时，再重新按照新的专用发票，再重新做一个正规的凭证就可以了。借成本、借库存商品，借费用、借应交税费、应交增值税进项税额，贷银行存款。

2022-08-18

你好，这个要看你之前拿到发票的时候是怎么做的凭证。

2024-10-08

同学你好，结转到转出未交增值税

2025-05-21

借应交增值税——进项转出贷应交增值税——进项税额

2024-04-09

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师