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Q

老师上月发票这月冲红了，原材料做进项税额转出，会计分录怎么弄

2024-04-09 10:48

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-09 10:49

借应交增值税——进项转出贷应交增值税——进项税额

快账用户9092 追问 2024-04-09 10:51

那进项税额转出，不用转入未交增值税？

齐红老师解答 2024-04-09 10:52

需要转入未交增值税，当月如果需要缴税的话

快账用户9092 追问 2024-04-09 10:54

哦好的谢谢

齐红老师解答 2024-04-09 10:57

好的呢，同学，祝你生活愉快

快账用户9092 追问 2024-04-09 10:59

老师还想问下，对方开了负数发票，我入账也是负数，那我还要入到进项税额转出？还是直接入进项税额也可以呢

快账用户9092 追问 2024-04-09 11:01

反正都得转入未交增值税，是不是一样呢，还是不一样，得入回进项转出

齐红老师解答 2024-04-09 11:10

要入到进项税额转出，再转入未交增值税

快账用户9092 追问 2024-04-09 11:11

哦这样哦

齐红老师解答 2024-04-09 11:18

好的呢，同学，祝你生活愉快

借应交增值税——进项转出贷应交增值税——进项税额

2024-04-09

借：原材料等负数贷：应交税费-增值税进项转出正数应付账款负数

2024-05-23

您好，这是做进项税额转出

2024-04-06

您好，原发票分录复制，金额按红冲发票改为负数就可以借：原材料（负）借：应付（负）应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出（正）

2024-01-04

是的，销售方只需要做与上月相反的分录。销售原材料是计入其他业务收入

2024-06-04

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