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老师您好!请问一下小规模纳税人酒店,季度销售62.9万,按照季度报税,目前纳税税款怎么核算的,第二个问题就是,小规模纳税报税的多少于费用以及酒店的耗品材料和裤子商品有关系吗?比如说费用大于销售额的时候,税金就少,一般纳税人申报跟小规模纳税人申报的不同点是什么?麻烦老师回复以上几个问题

2025-07-23 09:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-23 09:47

第一有开专票吗?开专票的话,你开的发票多少是就交多少增值税。其他的都是按照不含增值税的金额乘以1%,这个是增值税的 附加税等于缴纳的增值税乘以6%。 企业所得税,小型微利企业查账征税的,根据利润乘以5% 第二个期间费用没关系和销售额没关系 成本和销售额有关系 企业所得税涉及这个需要你成本核算 本月外购➕上月期末库存-本月使用=剩余库存商品 本月使用的就是你的成本 一般纳税人增值税和小规模的增值税不一样。一般纳税人一般计税,销项税额减进项税额收到的专票不含税的金额是成本费用。小规模增值税不允许抵扣,超过30万全部缴纳增值税,成本费用都是含税的。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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