老师个体户2023年开始建账，交一笔22年的附加税，借本年利润贷应交税费， 最后的负债表和利润表的净利润不一致了，
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师好: 上年度多计提所得税费用 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 结转时： 借：以前年度损益调整 贷:利润分配一末分配利润 这样做了以后，资产负债表的年末未分配利润数减去年初未分配利润不等于利润表的净利润，要怎么做资产负债表？
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老师您好，我想问一下:去年附税计提多了，今年调整用借:应交税费—应交城建税，贷:利润分配—未分配利润。可是这样会影响到资产负债表中未分配利润和利润表里的净利润的勾稽关系，这样做对吗？
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老师，我是一般纳税人，前年交的所得税，未计提，直接交的所得税，分录是借：应交税费-应交所得税 16000 贷方：银行存款 16000，现在我的资产负债表上应交税费余额-16000，我今年调了一笔分录，借：利润分配_未分配利润16000,贷：应交税费_所得税16000,现在资产负债表的未分配利润和利润表的净利润相差16000元，是还有做什么分录吗
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您好，老师，去年汇算清缴时交所得税，分录做成这样，借:利润分配-未分配利润，贷应交税费，借应交税费，贷银行存款，利润表的未分配利润和资产负债表的未分配利润不一致，现在才发现，这个怎么处理？
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老师请问，22年有一笔费用无票，今年五月汇算己调增，己补交1万元，本季入账，借:利润分配1，贷应交税金一所得税1，借应交税金一所得税1，贷:银存1，己录入。现资产负债表未分配利润期末减期初不等于利润表净利润的本年累计数，且今年一年都相隔这1万，是吗？即负债表与利润表的勾稽关系本年度一直相隔这1万？
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您好，补缴2022年附加税的正确做法是：先用红字冲掉原来做的 借本年利润 贷应交税费 这笔错账，然后重新做账，小企业就 借利润分配-未分配利润 贷应交税费 ，企业会计准则就 借以前年度损益调整 贷应交税费 最后再转到利润分配，这样改完之后资产负债表和利润表就能对上了，记住交税时要再做一笔 借应交税费 贷银行存款 。
老师冲掉本年利润是怎么回事，22年没有账，23年开始建账的
老师我一开始问错了，直接借未分配利润，贷银行 最后负债表的未分配利润和利润表一致吗
您好，这个勾稽不上了
您好，2023年建账时把2022年的附加税错记到本年利润了，这会影响2023年的利润表，所以要先用红字冲掉这笔错账，然后小企业直接记借利润分配-未分配利润 贷应交税费，企业会计准则先记借以前年度损益调整 贷应交税费再结转到利润分配，这样2023年利润表就不会被影响，而资产负债表的未分配利润会相应减少，两个报表就能对得上了。
老师如果我攺下分录，不用本本年利润了，直接借未分配利润，贷应交税费， 我的意思是最后负债表和净利润还是对不上，没影响着23年的利润，然后未分配利润还减少了
您好，改成分录借未分配利润 贷应交税费是对的，这样不影响2023年利润表，但资产负债表和利润表的净利润肯定对不上，因为补的是2022年的税，利润表只管2023年的数，而未分配利润是历年累计的，现在减少了这笔以前年度的税钱，所以两边数字不一样是正常的，只要确保2023年利润表没被影响，未分配利润减少金额等于补缴的税款数，交完税后应交税费余额变成零就对了。
老板税务局明天查账如果要问，我怎么说
您好，可以这样解释：我们是2023年才开始建账的，去年发现2022年漏缴了一笔附加税，因为2022年没做账，所以今年补缴时就直接记在了未分配利润里，这样不影响今年的利润表数字，税款已经足额补缴了，这里有完税凭证和记账凭证可以查看。这样说清楚明白，把补税凭证准备好就行，税务局主要关心税有没有交够，账能解释通就可以。