老师，居间费用，刚成立的新能源科技公司。主要负责充电桩的股权转让事宜，协助转让方和受让方完成股权转让，收取居间费用。开具增值税普通发票，涉及一些什么水费呢

位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入6500万元，另外取得投资收益320万元，全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的税金及附加339万元，发生的营业外支出420万元．12月月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元，预缴企业所得税96万元，无留抵增值税。2020年1月经聘请的税务师事务所审核，发现以下问题：1：8月中旬以预收款方式销售一批产品，收到预收账款226万元并收存银行。12月下旬将该批产品发出，但未将预收款转作收入。2：9月上旬接受客户捐赠的原材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元，进项税额1.3万元，企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。3：10月购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，发票上注明金额18万元，进项税额2.34万元。4：成本费用中包含业务招待费62万元，新产品研究开发费用97万元。5：投资收益中有12.6万元是从其他居民企业分回的股息，其余为股权转让收益，营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠130万元，求企业所得

目的：练习企业所得税的计算。2019年发生下列业务，（1）销售产品收入2000万元。（2）接受捐赠材料一批，取得赠与方开具的增值积专用发票，注明价数10万元，增值税1.7万元，企业找一运输公司将该批材料运回企业，支付不含税运杂费0.3万元，增值税0.033万元，并取得增值税专用发票（3）转让一项商标所有权，取得营业外收入80万元，4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元。得红利50万元。5)取得国债利息收入2万元；直接投资境内另一居民企业，投资期限已经超过12个月，(6)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元(不包括增值税)。1全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用205万元，含业务招待费0万元；全年财务费用45万元。(8)全年营业外支出40万元，含通过政府部门对灾区捐款20万元；直接对私立小学捐款10万元；违反政府规定被工商局罚款2万元。(9)其他资料：企业当年发生新技术研究开发费，单独归集记账发生额80万元，未形成形资产计入当期损益；企业当年购置并实际使用节能节水设备一台，取得并认证了增值税专用发票，注明

甲乙丙丁设立x有限责任公司以下简称x公司。其中甲乙某专利权，特许经营权和商誉分别作价出资50万元，共计出资150万元，房屋作价出资100万元，并以货币实际缴付出资200万元，丁以货币认缴出资50万元，出资期限为x公司成立后一个月内已在x公司成立后即将房屋交付公司使用并未办理权属转移登记手续，后，经公司催告，其在合理期限内为公司办理了相关手续。X公司成立后第二年，由于丁迟迟未履行出资义务，但一直勤恳在公司工作，为此x公司召开股东会会议，甲乙丙一致同意修改《公司章程》中关于丁的出资方式与期限，自觉一生效日起x公司每个月向丁发放税后筹10万元至其个人银行账户，到账后再将该酬劳的一半转至x公司账户，履行出资义务，共分十期旅行，丁收到劳务费后迟迟未向x公司缴付，而是私下与雾订立了股权转让协议。但并未办理股权变更登记，后续物对于丁并未就股权转让事宜征求甲乙丙的意见及缴出资军之情。Inx公司不能经常到账，债务债权人已要求甲乙丙丁就x公司财产不足以经常的30万元本单责任，众人此时方意识到乙的房屋出租时市场评估价值仅为50万元，同时顶部之间的股权转让协议败露，对于此股权转让协议，知道协议的当日主张行使优先购买权

39.内某企业2020年发生下列业务,(1)销售产品入2500万元(不含税,下)(2)受相材料一批,取得赠出方开的地专用发票,注明价10万元，增值税1.7万元:企找一输公司将该批材料运园企业,付运杂0.3万元(3)转让一项所有权,取得营业外收入100万元(4)出租财产取得其他业收入50万元(5)取得国使利息2万元,直接投资罐内另一居民企业,分得50万元(6)全年销售成本1000万元,税金及加150万元(7全年销售费用600万元,含广告费500万元全年管理费用205万元,务图待费80万元:全年则务费用45万元:(8)全年业外支出60万元,含过政门火区30万元,直接对立小学款20万元,反政应规定被工商局罚款2万元其资料:①企业年发生新技术研究开发赞,单独归集记发生额80万元来计入期间用和:②企业当年购置实际使用节能节水专用设备取得并认证了增值税专用发票,注听价款90万元,增值153万元,已按照定入账并计提了折；面上年会益性赠标的结8万元。要求计算(1)该业的会计利润总额(2)该企业对收的调整(3)该企业对广告费用的纳税调整(4)该企业对业务招待费的税调整

境内某居民企业2020年发生下列业务:(1)销售产品收入2500万元(不含税，下同);(2)接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税专用发票,注明价款10万元，增值税1.7万元:企业找一运输公司将该批材料运回企业，支付运杂费0.3万元;(3)转让一项商标所有权，取得营业外收入100万元;(4)出租财产取得其他业务收入50万元;(5)取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元;(6)全年销售成本1000万元;税金及附加150万元;(7)全年销售费用600万元，含广告费500万元;全年管理费用205万元，含业务招待费80万元;全年财务费用45万元;(8)全年营业外支出60万元，含通过政府部门对灾区捐款30万元、直接对私立小学捐款20万元、违反政府规定被工商局罚款2万元;其他资料:①企业当年发生新技术研究开发费，单独归集记账发生额80万元，尚未计入期间费用和损益;②企业当年购置并实际使用节能节水专用设备一台取得并认证了增值税专用发票，注明价款90万元，增值税15.3万元，已按照规定入账并计提了折旧;③上年公益性捐赠超标的结转额8