老师，快递行业一般纳税人进来的发票做:借:主营业成本 借:进项税额 贷:应付款 因为进来的发票挺多的，暂时不想做成本，能放在那个科目上过渡一下?

老师，小规模纳税人进项税不抵扣，我收到成本发票的时候做凭证时可以直 1、借：主营业务成本5000 贷：应付账款5000 还是应该把增值税进项税也做进去 2、借：主营业务成本4950.5 应交税费-增值税-进项税额49.5 贷：应付账款5000 老师帮我看一下1和2哪个分录是正确

老师你好！9月份成本票未到，暂估成本 借：主营业务成本11098500 贷：应付账款/暂估应付账款11098500 10月份收到成本票，红冲9月份的暂估 借：主营业务成本-11098500 贷：应付账款/暂估应付账款-11098500 再按成本发票做分录 借：工程施工--××项目10988613.75 应交税费-应交增值税（进项税）109886.25 贷：应付账款/供应商11098500 月底结转成本 借：主营业务成本10988613.75 贷：工程施工--××项目10988613.75 能否按以上分录进行账务处理，谢谢！

老师，我们是电商行业，我们把快递费用作为主营业务成本，请问计提的分录：借：主营业务成本 ，应交税费-应交进项税额，贷：应付账款，如果计提的时候没有来增值税专用发票，支付的月份来发票，那增值税的话就在下月进行缴纳，，支付快递费的分录是：借：应付账款 ，贷：银行存款，老师，我计提和支付的分录是否正确?

请问作为一般纳税人，收到暂不付款的专用发票后，可以先不确认成本费用只确认进项吗？ （借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：或应付账款） 等到实际付款时，再确认成本， （借：成本费用类科目， 贷：银行存款/应付账款） 这样做可以吗？

老师您好！我想问一下我公司去年做了暂估成本200万。当时借:主营业务成本200万。贷:应付账款-暂估200万。现在马上做汇算了，这个成本票确定开不进来。我做汇算时这200万需要调增，交企业所得税。那我这个暂估成本要怎么下账啊？不能一直在应付账款-暂估里放着啊！