请问作为一般纳税人，收到暂不付款的专用发票后，可以先不确认成本费用只确认进项吗？ （借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：或应付账款） 等到实际付款时，再确认成本， （借：成本费用类科目， 贷：银行存款/应付账款） 这样做可以吗？
你好，可以的，可以这么做。
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我们公司有一笔融资租赁设备，付了第一期本金和利息，我做账是不是借 固定资产-融资租入固定资产 未确认融资费用 应交税费-待认证进项税额 贷 银行存款 长期应付款 收到发票后是借 应交税费-进项 贷 应交税费-待抵扣 借 财务费用 贷 未确认融资费用 是这样吗
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请问作为一般纳税人，收到暂不付款的专用发票后，可以先不确认成本费用只确认进项吗？ （借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：或应付账款） 等到实际付款时，再确认成本， （借：成本费用类科目， 贷：银行存款/应付账款） 这样做可以吗？
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收到一张成本专用发票，可以直接就做借主营业务成本，应交税费应交增值税进项税额贷应付账款吗？
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老师，请问下，我们是机械租赁公司，一般纳税人收到专票了，这几个月没收入，现在是不用勾选认证是不？借:劳务成本（运输费）， 应交增值税(待认证进项税) 贷:银行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的时候，在电子税务局系统，点勾选认证是不？然后，借:应交增值税(进项税) 贷:应交增值税(待认证进项税)？ 2, 如果是没收到发票，是借:预付账款，贷:银行存款 然后收到票后，借:劳务成本(运输费)，应交增值税(待认证进项税)，贷:预付账款，等到有收入了，再把劳务成本转为主营业务成本。是这样操作吗？
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收到增值税专用发票，入账时，不管有没有认证，都先借：原材料/费用等 应交税费—应交增值税—未认证进项税额 贷：应付账款/银行存款。 然后等到认证了，就直接一笔做借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—未认证进项税额，这样可以吗？
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老师，上个月的收入已经抵扣交税，这个月冲掉，已经抵扣和交的税款怎么退？
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确认进项，和确认成本费用跨年时间也是没问题的吧？过得了审计吗？
你好，这个属于哪一年的成本，如果是属于今年的，借主营业务成本，应交税费，待认证贷银行存款，做到这个里面啊，你的所属期成本没有问题就可以啊。
是这样，假设我11月底收到一张专票，但暂时不需要付款，所以我11月入账分录是（借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款）； 等到第二年2月实际付款给供应商，再做分录（（借：成本费用类科目， 贷：银行存款/应付账款） 这样子做有无问题？
属于第二年的成本没有问题。
好的，明白了，谢谢老师~
不用客气，工作愉快。