老师请问比如25年没有收到发票材料收到了，暂估成本入账了，26年3月收到发票需要怎么做呢
暂估入库 发票未到，已经收到货 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
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老师，比如19年12月份开专票含税价600万元，按比例分摊到12个月每个月的成本去 每个月做入以下分录 1、材料暂估入账 2、领用暂估材料（结转成本入账）在12月收到专票并付款 3、冲销材料暂估入账 4、冲销领用暂估材料（冲销之前11个月已结转成本） 5、实际材料入账（按发票） 6、领用材料入账（按发票）（结转成本入账） 整个暂估成本到收到发票的过程，大概这样子么
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老师，麻烦问下。材料验收入库了，但是发票一直没收到，每个月都做了暂估，到年底依然没有收到发票，应该怎么做处理呀？
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老师，我去年12月份暂估了成本，款项已付，材料已用，未收到发票，做了暂估，所得算汇算清缴还没有做，现在收到发票了，要如何进行账务处理，如何申报？
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老师请问比如25年没有收到发票材料收到了，暂估成本入账了，26年3月收到发票需要怎么做呢
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老师那是不是如果暂估和发票没有任何差异的话，就是下一年只是反分录没上一年的暂估就行了
是的， 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。