老师请问比如25年没有收到发票材料收到了，暂估成本入账了，26年3月收到发票需要怎么做呢
暂估入库 发票未到，已经收到货 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
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老师，我去年12月份暂估了成本，款项已付，材料已用，未收到发票，做了暂估，所得算汇算清缴还没有做，现在收到发票了，要如何进行账务处理，如何申报？
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老师请问比如25年没有收到发票材料收到了，暂估成本入账了，26年3月收到发票需要怎么做呢
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25年暂估的成本，26年收到发票，冲销原来暂估的成本，按收到的发票入账，发票直接附在26年的会计分录后面么？要是没有收到就纳税调增
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老师我25年12月暂估的成本和收入，到26年发票到了怎么冲，那26年的成本和收入就不是当年的，还是要在26年调增调减不是
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25年12月暂估服务成本 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估，26年1月收到发票怎么入账呢
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老师那是不是如果暂估和发票没有任何差异的话，就是下一年只是反分录没上一年的暂估就行了
是的， 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。