老师请问比如25年没有收到发票材料收到了，暂估成本入账了，26年3月收到发票需要怎么做呢
暂估入库 发票未到，已经收到货 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
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老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了发票，我需要怎么做这笔分录？
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请问下本月发票未到做的原材料暂估入库，本月结转了原材料到生产成本，下月收到发票怎么记分录
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老师，我去年12月份暂估了成本，款项已付，材料已用，未收到发票，做了暂估，所得算汇算清缴还没有做，现在收到发票了，要如何进行账务处理，如何申报？
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老师，你好！想问下12月的成本票没开暂估入库的话，25年再收到发票，跨年度怎么冲暂估呢？
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老师请问比如25年没有收到发票材料收到了，暂估成本入账了，26年3月收到发票需要怎么做呢
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老师那是不是如果暂估和发票没有任何差异的话，就是下一年只是反分录没上一年的暂估就行了
是的， 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。