老师，您好，23年的发票，大概有300万，都是材料票，入账24年了，现在税务查到了，这种应该怎么办呢

您好，先提供合同、物流单、入库单、付款凭证等证明业务真实，若会计用《企业会计准则》要通过“以前年度损益调整”科目更正2023年账务并调整对应报表，若用《小企业会计准则》虽不用追溯调整账务但税务上需在2023年度汇算清缴时更正申报补缴企业所得税（补税额=调整后2023年应纳税所得额乘以适用税率减去已缴税额）及每日万分之五滞纳金，增值税若业务真实且发票合规2024年已抵扣则无需转出，同时主动联系税务机关说明延迟入账原因（如财务疏忽等）并配合提供资料，若符合国家税务总局2018年28号公告等规定（如对方注销等特殊情况）可凭资料证实支出真实性后税前扣除。

老师，我们是小微企业门窗厂，那是不是要补税，这个发票是不是不能直接入24年，这可咋办呀，将近300万呢

我当时23年因为收入少，想着把成本票挪到24年，当时根本没想到会这样被税务查出来

您好，这是成本发票吧，比如库存商品，这个不卖出是不影响利润的，以这个为方向去查一下账 现在都是人工智能在比对了，倒逼企业要合规

是的，老师但是库存商品我也都结转了到主营业务成本了

您好，我们都卖出了么，税务会让我们 提供库存商品入出存明细表的

哎，其实我们不规范，因为我这个制造业也没干过，就自己摸索着干，领导每年都看我的账，也没说个啥，我估计也不懂，我们没有库存的明细账，项目也没分开的，就每个月笼统结转一次

就是材料票后面也没有附件啥的，都缺，啥也没有

您好，这个问题就大了，会核定我们税的，补税，我们账上的都不认的

我也在不知道咋办，反正这个公司没人管，也很麻烦

您好，我们有成本核算吗 成本就3大块：料工费，就是您统计的原材料、工资、制造费用 1.原材料不用分配方法，每个产品有BOM，单位产品耗用原材料 乘 产量就是全部用料 2.人工好分配，每个产品多少工时，总工资除本月生产工时就是单位工时 3.制造费用有些麻烦，不是直接的耗用，按生产特点选择分配方法，上面的人工工时也是可以的，或者按完工产品产值，或机器工时。 借：生产成本-原材料  贷：原材料 借：生产成本-人工  贷：应付职工薪酬-工资 借：生产成本-制造费用  贷：制造费用-结转 借：库存商品   贷：生产成本-结转 销售后 借：主营业务成本   贷：库存商品

没有老师，我们是最后整体结转，原材料到生产成本，生产成本到库存商品，库存商品到主营业务成本，然后最后结转损益，没有分料工费结转

您好，咱这个账是完全没有用呀，只能看税务怎么核定了，我们数据都是拿 不出来的

因为我们这个账换了到我6个会计，我干的最长，其他的都是干不下去离职了，然后之前的就是这么做的然后我就跟上他们做的做了，说实话，我也不会分成本做，本来想今年分开，好好学下，但是又碰上这个事了，我也觉得都是错的，因为我基本做的都是往来流水账

您好，现在也没办法，正好咱碰上查账，补税是100%的，配合税务就行，没有其他办法的，账太乱了

好的，那我明白了，非常感谢老师指导