董老师 在线吗？有问题想咨询您~

老师，您好~继昨日长期股权投资确权问题后，想咨询您，如果第三方机构核查公司资金来源、资金去向，作为其资金关联的往来公司，被要求提供与长投股份交割的所有银行资金流水，以供第三方机构核实资金合理性，这个要求可以吗？

早上好，这个要求是可以的。因为资金流水能说清钱从哪来、到哪去，能证明这笔股权交易是不是真的，钱的往来合不合理，这是查清楚事情的常用办法，不管有没有事先约定，配合提供都是正常的。 不过，第三方得通过合法途径要流水，不能乱来；往来公司也可以要求对方签保密协议，保护自己的商业隐私。要是不配合，可能会让核查卡住，影响事情推进；配合的话，能帮着证明交易没问题，减少后续麻烦。

老师，因为涉及银行流水特别多。基于公司保密性考虑，可以不提供资金流水吗？因为是核查长投股权交易，让第三方机构自行查看企业征信报告，这个可以吗？报告中显示股东实缴出资情况，与工商其实是同步的~

 您好，因为银行流水多、想保保密就不提供，只让第三方看企业征信报告，通常是不行的；征信报告虽能显示股东实缴情况且和工商同步，但它说不清资金具体从哪来、到哪去，没法证明股权交易的资金流转是不是真的，而流水能做到这些；当然可以和第三方商量，只给和交易相关的、隐去无关信息的流水，完全不提供可能会让核查没法完成。

【没法证明股权交易的资金流转是不是真的，而流水能做到这些】您好，这个地方如果公司不是现金出资，其实也不会涉及银行流水？股权交易的真实性，一定要以银行流水为基础吗？比受让第三方公司股份，其实工商办理完毕，后续交割应该只会税务核查了吧？

举个列子：a——b——c 比如我们公司是a   关联资金使用方是b   项目公司是c   核查的是a 的资金来源、资金去向，背调公司是b，b 投了很多c，这个要全部提供c 的入资银行回单？

 您好，就算不是现金出资，也得有别的凭证，比如用东西抵股要有东西值多少钱的证明，用欠的钱换股要有欠钱的凭证，不是说就没记录了；股权交易真不真实，银行流水不是唯一的证，但确实很重要，工商办好、税务核查也得看实际有没有交割，这些凭证能证明东西真换了、钱真用了；就像你说的例子，A 的钱到 B，B 又投了 C，那 B 投 C 的入资回单（哪怕不是现金的凭证）大概率得提供，这样才能证明 A 的钱确实真的投到 C 里了，不是说说的嘛。

老师：还想咨询下，这个您时间方便时就好~一般如果要核查A 公司往来科目的资金来源、资金去向，因为往来款是资产类，存量，那我们在追溯的时候，要怎么看，比如期初数是536万，很可能为多年积累的总和，这样一笔一笔找吗？期末数很可能穿透到很多主体，也一笔一笔追到下面吗？比如a——b——c——d……