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@廿老师,我们盘点原材料,账上我实际多100万对不出来,我们购入时做借原材料进项税货银存,图片书生产领用时借生产成本领用原材料货原材料,现在帐上大于实际是因为2017年之前生产图书好多沒领用纸款,导致原材料借方一直没减少,但是也找不到具体哪些书,我们现在盘亏处理借待处理100万货原材料100万借营业外支出loo万贷侍处理。之后领导签字加盘点表可以不
1.大华公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,增值税税率为13%,消费税税率为10%。该公司2019年发生如下经济业务:(1)从一般纳税企业购入一批原材料。增值税专用发票上注明的原材料价款为100交易万元,增值税13万元。货款已经支付。另在购入材料过程中支付运费10000元,增值税900元,材料已经到达并验收入库。(2)销售应交消费税的产品一批,价款180万元,产品成本150万元。同时领用单独计价的包装物一批,价款7.5万元,实际成本万元,货款尚未收(3)出售一项专利权,转让收入2.25万元,专利权的成本为0.1万元,累计摊销0.04万元,已计提无形资产减值准备0.02万元,转让收入存入银行。(4)购入一台不需安装设备,增值税专用发票上注明的价款90万元,增值税为11.7万元,价款及增值税均已银行存款支付,设备已交付使用。(5)收购免税农产品,实际支付价款10万元收购的农产品已经入库(6)将自产应税消费税产品用于行政管理部门,实际成本120万元,计税价格130万元。(7)委托某企业(一般纳税人)加工原材料一批,应付加工费7万元,由受托方代收代交消费税0.7万元
1.大华公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,增值税税率为13%,消费税税率为10%。该公司2019年发生如下经济业务:(1)从一般纳税企业购入一批原材料。增值税专用发票上注明的原材料价款为100交易万元,增值税13万元。货款已经支付。另在购入材料过程中支付运费10000元,增值税900元,材料已经到达并验收入库。(2)销售应交消费税的产品一批,价款180万元,产品成本150万元。同时领用单独计价的包装物一批,价款7.5万元,实际成本万元,货款尚未收(3)出售一项专利权,转让收入2.25万元,专利权的成本为0.1万元,累计摊销0.04万元,已计提无形资产减值准备0.02万元,转让收入存入银行。(4)购入一台不需安装设备,增值税专用发票上注明的价款90万元,增值税为11.7万元,价款及增值税均已银行存款支付,设备已交付使用。(5)收购免税农产品,实际支付价款10万元收购的农产品已经入库(6)将自产应税消费税产品用于行政管理部门,实际成本120万元,计税价格130万元。(7)委托某企业(一般纳税人)加工原材料一批,应付加工费7万元,由受托方代收代交消费税0.7万元
三十一华联公司为增值税一般纳税入企业,适用的增值税税率为13%,消费税率为10%,所得税税率为25%,存货收发采用实际成本法核算该企业2021年发生下经济业务(1)从一般纳税企业购入一批原材料增值税专用发票上注明的原材料价款为100万元,增值税13万元,货款已经支付,另外购入材料过程中支付运费1万元适用税率为10%),材料已经到达并验收入库。(2)将一批材料用于造办公楼,材料成本为1万元,该材料购进时确认的进项税为0.13万元(3)购入工程物资一批,其价款为20万元,增值税为26万元,用银行存款支付进项税不能抵扣)(4)对外提供运输劳务(非主营业务),收入10万元存入银行,确认收入并计算应交增值税。(5)转让一项专利权的所有权,收入10万元存入银行,该专利权原值为12万元,转让时已经累计摊销6万元,没有计提减值准备。(6)企业用银行存款购买印花税票0.13万元(7)向甲公司销售一批应税消费品10万元,(主营业务),增值税1.3万元,收到款项已存入银行,该批产品的实际成本为8万元。要求:编制上述会计分录
1.大华公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,增值税税率为13%,消费税税率为10%。该公司2019年发生如下经济业务:(1)从一般纳税企业购入一批原材料。增值税专用发票上注明的原材料价款为100交易万元,增值税13万元。货款已经支付。另在购入材料过程中支付运费10000元,增值税900元,材料已经到达并验收入库。(2)销售应交消费税的产品一批,价款180万元,产品成本150万元。同时领用单独计价的包装物一批,价款7.5万元,实际成本万元,货款尚未收(3)出售一项专利权,转让收入2.25万元,专利权的成本为0.1万元,累计摊销0.04万元,已计提无形资产减值准备0.02万元,转让收入存入银行。(4)购入一台不需安装设备,增值税专用发票上注明的价款90万元,增值税为11.7万元,价款及增值税均已银行存款支付,设备已交付使用。(5)收购免税农产品,实际支付价款10万元收购的农产品已经入库(6)将自产应税消费税产品用于行政管理部门,实际成本120万元,计税价格130万元。(7)委托某企业(一般纳税人)加工原材料一批,应付加工费7万元,由受托方代收代交消费税0.7万元
B酒店与A酒业公司签订了代销酒的合同,B酒店按销售清单与A公司结算,A公司开发票给B酒店是按他们的销售价开给我们的,但是我们卖给客户的价格在A公司的销售价上加价销售的,加价的这部分我们是按手续费来确认收入还是销售货物?
老师我们购买的原材料增值税专票部分冲红了,我们收到这张红字发票?如何做账
老师,个体户老板自己在个体户交社保合适吗?还是交灵活就业社保合适?
老师,退休人员再就业可以与用人单位签订劳动合同吗?如果签订劳动合同,还用再叫各类保险吗?
财务表格在哪里下载,你好
金蝶软件中的发票。如果把发票录入中对工作有什么帮助,这个发票板块有什么作用
老师你好,我们单位7月办的营业执照,8营业执照更换名字,现在营业执照还没下来,你说需要报个税吗
老师,汽车票按3%计算抵扣,火车票按9%计算抵扣吗
同一个手机号可以同时开个人快手小店和个体户小店吗?
老师,你好,公司做商贸的,供货商发的货有问题,但是也并没有要求把有问题的退回去,又重新给发了好的,那这个应该怎么做借贷呢?
您好,你收到0.7万赠送材料,如果供应商是按9.3万开票且未单独体现折扣,你需要做无票收入并按13%税率交增值税(0.7万×13%=910元),同时账务处理应为:借原材料0.7万,贷营业外收入0.7万;如果供应商在发票上明确标注了原价10万折扣0.7万实收9.3万,则只需按9.3万入账,不用单独处理0.7万。
老师,我们收到的发票是您说的第一种,我做无票收入并按13%税率交完增值税后,现在要把这批10万的库存材料卖出去,也是给对方开9.3万的发票,收9.3万的款,剩余0.7万的材料我也是赠送给对方,那材料入账为,借:应收账款9.3万,贷主营业务收入8.23万,销项税1.07万 结转成本,借:主营业务成本10万,原材料10万,这样处理对吗?老师
您好,你开票9.3万(含税)卖10万材料,其中0.7万是赠送的,账务处理应该是:先按发票金额确认收入8.23万和销项税1.07万(借应收账款9.3万,贷主营业务收入8.23万、销项税1.07万);然后按实际发出的10万材料结转成本(借主营业务成本10万,贷原材料10万);最后对赠送的0.7万材料要视同销售,补提销项税0.091万(借营业外支出0.791万,贷销项税0.091万、原材料0.7万),这样处理才完整。
那我销售的时候,把这0.7万的材料折合到总价9.3万里,意思是开票为9.3万,实收资金为9.3万,实发材料为10万,发票中的数量不变,但是单价变低了,这样可以吗?这样就没有视同销售的材料,不用再交一部分销项税了,可以吗?
您好,可以!你这样做就相当于把10万的材料按9.3万卖,直接在发票上降低单价(数量不变),让总价变成9.3万,这样就不用单独处理0.7万的材料了,税务局也认可是商业折扣,不用再交那0.7万对应的销项税了。但关键是要在发票上写清楚,比如注明原价10万,折扣0.7万,实收9.3万,这样最规范,避免被当成赠送来查税。
注明这个折扣0.7万,是在发票备注栏里注明吗?
您好,不是的,折扣金额不能只写在发票备注栏,必须直接在发票的金额栏写原价10万,然后在同一行的折扣栏填0.7万,让最终价税合计显示9.3万,这样税务局才认可是商业折扣,0.7万就不用视同销售交税了,备注栏写不写都行,但折扣栏一定要填对!
还有上面那个视同销售的,有一个地方我没有明白,结转成本时,借:主营业务成本10万,贷:原材料10万,同时这0.7万的材料还得视同销售计提销项税额,借:营业外支出0.791万,贷:销项税0.091万,原材料0.7万。上面贷:原材料结转了10万,视同销售这里贷:原材料又结转了0.7万,库存成负数了是吗?,老师
结转成本应该是,借:主营业务成本9.3万,贷:原材料9.3万,0.7万走视同销售的计提,是不是要这样呢?老师
您好,你理解得对,不能把10万材料全结转到主营业务成本,否则会重复转出0.7万导致库存变负数,正确做法是:正常销售部分结转9.3万成本(借主营业务成本9.3万,贷原材料9.3万),赠送的0.7万单独做视同销售处理(借营业外支出0.791万,贷销项税0.091万、原材料0.7万),这样总共消耗10万材料,账就平了,库存也不会出问题!