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销售单位公务车,符合简易计税减按2%征税情况,请问这应该填在哪一行?

销售单位公务车,符合简易计税减按2%征税情况,请问这应该填在哪一行?
2025-08-04 08:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-04 08:46

若购进公务车时未抵扣进项税,适用 3% 减按 2% 简易计税,填第 11 行 “3% 征收率的货物及加工修理修配劳务” ;若已抵扣进项税,需按 13% 税率计税,不填这两行,填对应 13% 税率行次 。需结合进项抵扣情况,也可咨询税务机关确认 。

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快账用户3594 追问 2025-08-04 08:47

已确认当年未抵扣,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-08-04 08:49

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一般纳税人销售二手车按简易计税3%减按2%征收增值税,在增值税申报表的填写如下: 《增值税纳税申报表附列资料(一)》:将不含税销售额填列在“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次。其中销售额=含税销售额÷(1%2B3%)。 《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》: 将3%的应纳税额填写在第21行“简易计税办法计算的应纳税额”栏,申报表一般会自动计算。 将1%的减免税额(即含税销售额÷(1%2B3%)×1%),填写至23行“应纳税额减征额”。 同时,需注意填写《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
2024-07-15
同学你好 1.对的 2.是的
2021-08-04
您好,根据财会关于小微企业免征增值税的会计处理规定.小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益. 因此,应将免征的部分计入营业外收入,申报时候填写在A101010《一般企业收入明细表》第26行其他.
2023-05-22
同学销售收入填到11行里面
2022-03-10
你好,你们这个不符合简易征收的,销售和加工一般纳税人都是只能开13%
2020-10-18
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职称:注册会计师,税务师

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