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个税补申报缴纳的增值税及附加税怎么做分录

2025-08-04 16:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-08-04 16:37

你好，你是因为什么原因补交增值税。少做了收入和销项吗

快账用户2063 追问 2025-08-04 16:38

是滴，退的个税手续费没有做，也没有申报

齐红老师解答 2025-08-04 16:40

你好，这个你应该借银行存款，贷其他业务收入，应交税费-应交增值税然后借税金及附加，贷应交税费-应交城建税，教育费附加等。

快账用户2063 追问 2025-08-04 16:42

好的，缴纳的增值税，也是计提增值税分录吗，产生的滞纳金也是吗

齐红老师解答 2025-08-04 16:45

你好，是的。你确认收入，就是计提增值税了。

快账用户2063 追问 2025-08-04 16:52

当时就计提附加税，做的营业外收入，没有计提增值税

齐红老师解答 2025-08-04 16:53

你好，你确认收入，没有确认增值税吗。

你好，你是因为什么原因补交增值税。少做了收入和销项吗

2025-08-04

你好，你10月份的时候有计提吗？

2024-12-04

你好，同学借应交税费应交增值税税金及附加贷银行存款

2024-05-14

你好，是什么原因导致的补交呢是小规模，还是一般纳税人？

2022-07-13

增值税计提借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税增值税缴纳借：应交税费-未交增值税贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加缴纳时：借：应交税金-城建税应交税金-教育附加应交税金-地方教育附加贷：银行存款

2023-03-13

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