老师你好：发票销售收入总额是17万多，我银行回单里收款金额是28万多，那这11万差额我分录如何写？我公司做的总分录 没有明细科目，一般纳税人。

这个科目目前没有用到，第一次用，那用了，后续如何冲销进去，再遇到什么实际情况下用借方分录：预付账款

说错了是 预收账款

还有一个问题：这个差额部分一定要会计分录里体现出来吗？不写可以吗？还有预收账款不写公司名称可以吗？

为啥不写公司呢？业务往来那么多公司，以后你怎么查账？

因为一直都是做的总帐 没有明细过，不知道哪个公司

都开了发票，发票上有公司名称的

是现在不挂预收账款了，我褂其他应付款科目-某公司，那是找开了发票的抬头公司 ？银行账单也有的，还是找银行回单里有而没有开票的公司？ 这其他应付款适合挂哪种公司

不是一家公司就找银行回单上的单位名称，挂预收账款

那老师发生什么业务的时候 我把预收账款抵消掉

以后开票做收入的时候就借方抵消了

借：预收账款  贷主营业收入 应交增值税  ？