演示账套

7月31号收到30万货款，没有给人家发货呢借银行存款30万贷应收账款商家30万分公司注销前转给总部方便给人家开发票（可能会变成还总部欠款的钱之前欠总部30多万呢）借应收账款总部10万（每天限额不能超过10万）贷应收账款总部10万 8月说是这月正常做账 9月在注销了那还有20万说是不转给总部钱不让总部代开发票了应该那会计分录怎么写？老师写会计分录说其他的不要评论谢谢

2023-08-01 15:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-01 16:01

你好；注销之前；分公司那边这个货物是分公司还是总公司的；才能判断；到底是哪个去销售货物的；这个款要怎么处理；

快账用户1806 追问 2023-08-01 17:23

算分公司销售的

齐红老师解答 2023-08-01 17:27

分公司的做收入结转成本；为什么要给总部去；总部去开票的；不合理的

快账用户1806 追问 2023-08-01 17:39

分公司要注销所以转给总部 7月31号转给总部10万分公司收到这个款没发货7月没给客户开发票那7月账怎么写？7月算无票收入吧？8月账上还有20万没转给总部，9月分公司注销换新公司名称那8月得给客户开票吧？会计分录写啥才对？

齐红老师解答 2023-08-01 17:47

你好； 1. 7月你发货了没有开票；走无票收入；比如；借银行存款贷主营业务收入- 无票收入；应交税费-应交增值税； 2. 这个20万是还没有发货的部分吗、只是先发10万的货物吗

快账用户1806 追问 2023-08-01 17:49

7月30万没有发货噢只是收款了

齐红老师解答 2023-08-01 17:55

你好；那你 7月收款；就只做；借银行存款贷应收账款；如果要转移业务让总部去以后开票和发货给客户；你只需要做；借应收账款贷银行存款即可

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