老师问一下合作社台账里面，结账以后系统导出的成员权益变动表里的未分配盈余金额为负数，资产负债表里的未分配盈余是0，两个数据不一样，看着成员权益变动表里的未分配盈余金额是以前年度所有分配掉的合计数，总计负了77万，但是资产负债表里的未分配盈余却是0（净利润是5万，已经分配掉了），这是什么原因，未分配盈余负这么多正常吗？
差异原因：资产负债表未分配盈余为 0，可能是当期净利润全部分配后累计为 0；成员权益变动表负数，是历史累计分配超累计收益（“分超了”）。 负数 77 万不正常，说明透支了过往积累，可能违规（如用股金等分配），需核查调整，避免风险。
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请问，合并财务报表中，抵权益这一步里面资产负债表日，未分配利润年末数是年初数+本年实现的净利润–评估增值–盈余公积–分配的现金股利吗？为什么有些例题是减评估增值的，有些例题又不减？
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老师，在税务系统申报年度财务报表的时候点审核提示:《资产负债表》未分配利润（期末余额-年初余额）+ 盈余公积（期末余额-年初余额） 小于或等于 《利润表》净利润（本期金额），这个是哪里数据错了吗，还是正常的情况不用理
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余额表 利润分配-未分配利润 期初余额贷方 148707.28 资产负债表 未分配利润年初余额154096.04。这两表数据不一致，是不是去年年底结转的时候没有带过来数据呢。我也不知道哪里出了问题，老师可以指导我一下吗。我看这两数的差正是去年前任会计以前年度损益调整的数
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老师问一下合作社台账里面，结账以后系统导出的成员权益变动表里的未分配盈余金额为负数，资产负债表里的未分配盈余是0，两个数据不一样，看着成员权益变动表里的未分配盈余金额是以前年度所有分配掉的合计数，总计负了77万，但是资产负债表里的未分配盈余却是0（净利润是5万，已经分配掉了），这是什么原因，未分配盈余负这么多正常吗？
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老师这种该怎么调整，今年的可分配盈余有5万，给成员分配了以后未分配盈余就越负越多了，如果不分配的话能弥补这个负数金额吗
调整方式： 暂停分配，用今年 5 万可分配盈余优先弥补历史累计负数（即冲减未分配盈余的 - 77 万），使负数减少至 - 72 万，避免继续扩大亏损。 关键逻辑： 未分配盈余负数本质是 “累计分配超累计收益”，不分配并将当期盈余用于弥补，可逐步缩小负数；若继续分配，会进一步透支，加重违规风险。按《农民专业合作社法》，分配应以 “可分配盈余” 为限，优先弥补过往 “分超” 部分更合规。
老师麻烦问一下具体分录怎么写
借：本年盈余 50000 贷：未分配盈余 50000 借：资本公积 300000 贷：未分配盈余 300000