老师好，小规模建筑公司，税务打来电话说去年预交了税款2000元，现在不退税的话就要调一下账该怎么调呢？
若原预缴时计入 “应交税费 —— 应交增值税（已交税金）”： 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 2000 贷：应交税费 —— 应交增值税（已交税金） 2000 （将预缴税款结转，冲平原预缴科目，后续若有应纳税额可直接抵减） 若原预缴时计入 “其他应收款 —— 预缴税款”： 借：应交税费 —— 应交增值税 2000 贷：其他应收款 —— 预缴税款 2000 （转为可抵扣的应交税费，用于抵减未来应纳税额）
-
Q
你好，我们是小规模装饰公司 现在报年报，去年2021年，第一季度预交所得税交了19000元，年度汇算清缴的时候退19000元，老板说不退了，我想问纳税调整表里，应该往哪里放比较合适？
-
Q
老师好小规模建筑公司现在开一张去年的发票，如果按1的税率开，该怎么交税呢？开多少就对应要交多少税，还是一季度不超45万就免税呢
-
Q
老师请教你一个问题、我们公司做工程的、外地项目就是有预交企业所得税、然后汇算清缴的时候、就是亏损的、税务局打电话说这么点税钱就不要退了、让我调整、可是我是亏损的、要怎么调
-
Q
老师，您好！上午稅管员打电话过来说我的汇算清缴有问题，1.2022年小规模纳税人建筑公司有收入170万，怎么最后还亏损24万。一点企业所得税都没有交。 2.2021年3月份成立到12月31日没收入，怎么亏损56万呢。 3.为什么2021年亏损56万，2021年汇算清缴调增56万，零申报，2022汇算清缴又调减52万左右，这样就是亏损的了74万左右？ 现在说让我拿2021年和2022的帐去税务局给他看下，老师，公司实际就是亏了，难道真的要按照有收入的税负率交纳企业所得税吗？
-
Q
老师好，今早税务局打电话，说我们公司在去年初收到对方开具的发票为虚开发票，我们是小规模纳税人，当时做账借低值易耗品600元，贷银存600元，现在税务要求纳税调整，我们当时入成本，现在该怎么做？会计凭证红冲也不对啊？ 以前年度损益调整？税务又该如何调整。让我们写情况说明加盖公章送税务局。要更正12月31日会计报表吗？请老师具体教下
热门问答 更多>
-
老师，如果25年利润是10万，不过24年净利润是100万，是不是不需要缴纳企业所得税？因为可以弥补亏损90万，如果26年后有利润20万，是不是也不需要缴税？补亏是不是可以5年？
-
老师，你好，请问工商年检，电商的网点网址一定要填吗，不填可以吗
-
老师想问一下会计凭证的装订流程，是不是凭证封面 → 科目汇总表 → 记账凭证 → 银行明细流水，财务报表
-
老师，法定盈余公积是怎么提取的？比如今年利润是390万，是一定要提10%吗？那如果以前已经提过有200万的余额了，是按累计利润还是按当年的利润？
-
补申报往年收入，财务报表用不用去更正
-
麻烦老师帮忙解答一下,积攒起来的问题,谢谢 1、商品销售收入确认时点的财税差异 2、商业折扣、现金折扣、销售折让或者退回的财税差异 2.1“回扣”能入账吗？税务上如何处理？ 3、售后回购业务财税差异 4. 以旧换新业务财税差异 5、售后租回业务的会计与税务处 6、视同销售业务税会差异 7、让渡资产使用权收入的税会差异 8、分期收款财税差异 9、个税手续费收入财税差异 9.1个税手续费返还，奖励给财务人员，计征个税吗？ 9.2“午餐补助”还是“误餐补助”？一字之差，缴税的不同 10、营业外收入、营业外支出财税差异 10.1营业外收入交增值税吗？ 10.2定金、订金、押金、保证金、违约金的区别和增值税处理
-
1.企业自有的厂房出租，一般纳税人企业是开9个点的专用发票吗？ 2.城镇土地使用税 是多少？怎么计算？ 广东惠州
-
企业是一般纳税人，想通过低价卖料给关联的小微企业达到避税的目的。贸易内小微企业是怎么界定的？
-
快账，然后建账的时候建3月份的账，然后期初余额写2月份的期末余额，但是试算平衡也平衡了，但是数据借方贷方余额合计跟2月份的试算平衡表期末余额的合计需要一样吗？
-
老师，您好，建筑公司要付工人工资，他们开不到劳务票，就注册了个体户开材料票给公司，合理吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
税务局的意思是不退税的话就把成本调低，利润调高，这个是只调表不调账吗？具体该怎么调呢？
调表不调账就是纳税调整项目明细表里调增
只填这个表，其他表不填吗？
嗯，只需要这个表调增
这个表该怎么计算的调呢，比如预交了2000的税款，现在不准备退了
你们所得税税率多少
所得税税率是5%
那就是2000/5%算出来的金额调增
成本调低这么多就好了吗？
你直接其他栏调增就可以了
老师好，税收金额填写调增的这个数就可以了是吧
税收金额填写的是税前扣除的哦 你调增那列填写
扣除类项目，其他那项直接调减这个数可以不
税额金额填了以后，调减金额才能出来这个数呢
是扣除类的其他栏调增，不是调减