老师好，小规模建筑公司，税务打来电话说去年预交了税款2000元，现在不退税的话就要调一下账该怎么调呢？
若原预缴时计入 “应交税费 —— 应交增值税（已交税金）”： 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 2000 贷：应交税费 —— 应交增值税（已交税金） 2000 （将预缴税款结转，冲平原预缴科目，后续若有应纳税额可直接抵减） 若原预缴时计入 “其他应收款 —— 预缴税款”： 借：应交税费 —— 应交增值税 2000 贷：其他应收款 —— 预缴税款 2000 （转为可抵扣的应交税费，用于抵减未来应纳税额）
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你好，我们是小规模装饰公司 现在报年报，去年2021年，第一季度预交所得税交了19000元，年度汇算清缴的时候退19000元，老板说不退了，我想问纳税调整表里，应该往哪里放比较合适？
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老师好，小规模建筑公司，税务打来电话说去年预交了税款2000元，现在不退税的话就要调一下账该怎么调呢？
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税务局的意思是不退税的话就把成本调低，利润调高，这个是只调表不调账吗？具体该怎么调呢？
调表不调账就是纳税调整项目明细表里调增
只填这个表，其他表不填吗？
嗯，只需要这个表调增
这个表该怎么计算的调呢，比如预交了2000的税款，现在不准备退了
你们所得税税率多少
所得税税率是5%
那就是2000/5%算出来的金额调增
成本调低这么多就好了吗？
你直接其他栏调增就可以了
老师好，税收金额填写调增的这个数就可以了是吧
税收金额填写的是税前扣除的哦 你调增那列填写
扣除类项目，其他那项直接调减这个数可以不
税额金额填了以后，调减金额才能出来这个数呢
是扣除类的其他栏调增，不是调减