演示账套

Q

老师好，小规模建筑公司，税务打来电话说去年预交了税款2000元，现在不退税的话就要调一下账该怎么调呢？

2025-08-05 14:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-08-05 14:15

若原预缴时计入 “应交税费 —— 应交增值税（已交税金）”：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 2000 贷：应交税费 —— 应交增值税（已交税金） 2000 （将预缴税款结转，冲平原预缴科目，后续若有应纳税额可直接抵减）若原预缴时计入 “其他应收款 —— 预缴税款”：借：应交税费 —— 应交增值税 2000 贷：其他应收款 —— 预缴税款 2000 （转为可抵扣的应交税费，用于抵减未来应纳税额）

快账用户3288 追问 2025-08-05 14:18

税务局的意思是不退税的话就把成本调低，利润调高，这个是只调表不调账吗？具体该怎么调呢？

齐红老师解答 2025-08-05 14:20

调表不调账就是纳税调整项目明细表里调增

快账用户3288 追问 2025-08-05 14:22

只填这个表，其他表不填吗？

齐红老师解答 2025-08-05 14:23

嗯，只需要这个表调增

快账用户3288 追问 2025-08-05 14:33

这个表该怎么计算的调呢，比如预交了2000的税款，现在不准备退了

齐红老师解答 2025-08-05 14:36

你们所得税税率多少

快账用户3288 追问 2025-08-05 14:37

所得税税率是5%

齐红老师解答 2025-08-05 14:40

那就是2000/5%算出来的金额调增

快账用户3288 追问 2025-08-05 14:45

成本调低这么多就好了吗？

齐红老师解答 2025-08-05 14:46

你直接其他栏调增就可以了

快账用户3288 追问 2025-08-05 15:22

老师好，税收金额填写调增的这个数就可以了是吧

齐红老师解答 2025-08-05 15:24

税收金额填写的是税前扣除的哦你调增那列填写

快账用户3288 追问 2025-08-05 15:27

扣除类项目，其他那项直接调减这个数可以不

快账用户3288 追问 2025-08-05 15:28

税额金额填了以后，调减金额才能出来这个数呢

齐红老师解答 2025-08-05 15:28

是扣除类的其他栏调增，不是调减

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