老师请教你一个问题、我们公司做工程的、外地项目就是有预交企业所得税、然后汇算清缴的时候、就是亏损的、税务局打电话说这么点税钱就不要退了、让我调整、可是我是亏损的、要怎么调

同学你好那你就纳税调整明细表里调增

2022-06-09

你好，在调整报表，调整成盈利的不用补税不用退税就行

2021-03-17

同学你好，弥补亏损表的话，首先是你前面的主表跟附表全部填完之后，你主表当中的应纳税所得额，确定完之后会带到弥补亏损表本年金额栏，两者相符之后才算是填报成功，前提是你前面算出填好，把应纳税所得额确定了

2022-05-22

如果 22 年亏损 10 万，23 年盈利 10 万，这种情况下是否需要缴纳企业所得税，需要看这两年的亏损和盈利是否存在税务上可弥补的关系，以及是否有其他特殊规定。根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。” 也就是说，企业可以用税前所得弥补以前年度（以前五年）的亏损。在这个例子中，22 年的亏损可以用 23 年及以后年度的盈利来弥补。如果弥补 22 年的亏损后，23 年没有盈利或者盈利不足以弥补完亏损，那么 23 年不需要缴纳企业所得税；如果弥补完亏损后还有盈利，就需要对盈利部分缴纳企业所得税。至于你提到的 23 年所得税预缴时交了 500 多元的税，年度汇算清缴时发现是亏的，这种情况下如果不想退税而做纳税调增，并不一定会导致以前的亏损不能在下一年使用。纳税调增是指在企业所得税年度汇算清缴时，对一些不符合税法规定或者会计处理与税法规定不一致的项目进行调整，以确定应纳税所得额。以前年度的亏损能否继续在以后年度使用，主要还是看是否符合企业所得税法中关于亏损结转的规定。通常情况下，只要没有超过规定的结转年限（最长五年），以前年度未弥补完的亏损仍然可以在以后年度进行弥补。

2024-07-19

您好，是的，以前的亏要调整的话不好调的，所以有累计亏损时平时季度我们一般不交所得税，有利润也计提成本费用做亏，汇缴后再冲回分录，现在我们的情况很不好，退税可能被查，如果公司账没问题没关系，就是麻烦点

2024-07-24