老师 像4S店 收到厂里返利，但是返不是现金，只是返到厂里设置的固定系统里（只可以用来采购车辆时候冲减成本） 那这怎么做账务处理

对方这样开的， 第2行负数就是使用的返利， 但是实际掏出的现金 就92406.75， 那分录怎么做

借库存商品81775.89， 应交税费，应交增值税进项10630.86， 贷银行存款92406.75 借预付账款返利， 贷预付账款供应商。

因为这个返利 我们每个月预估返利没做账，也不知道怎么做，返利每次能到多少，什么时候到都不确定。 借预付账款返利， 贷预付账款供应商 这笔分录什么意思呢，

厂里有2个账号，1个是我们每次银行打款的，在可用资金账号， 有一个是专门的返利池账号，比如这上面发票，所有第2行是负数的，就是用返利池的款， 92406.75这金额就是可用资金账户。 大致就这情况

我每次做借库存商品81775.89， 应交税费，应交增值税进项10630.86， 贷预付账款-上游企业92406.75 其他返利也没上面操作

为红冲之前你做的返利呀，因为你们返利是按照开发票之后的，也就是账上可以不体现。但是为了体现的时候，之前给你做了一个借预付账款供应商贷预付账款。返利前后一定要联系起来，

如果是的话，借预付账款供应商贷预付返利 就给你开了发票，直接按照发票的在做库存商品，你支付的和发票上的应该是一样，然后把这个返利红冲了就行。在这里面挂着，只是为了体现返利而已。 10:14的时候，就是怕你看不到，给你提示了一下。

既然已经收到了返利，你不得横冲回来？要不挂账上一直有预付账款明细余额。

如果返利一直没单独做，是不是就可用按照发票直接入账

是的对的是的对的。

假设返利要单独做，必须体现出来，收到厂里返利到返利池， 借：应收账款/返利 贷：主营业务成本 负数是吗

给网上搜到这个版本 ，这有什么区别呢， 是一样的吗

不需要的 这个不用 麻烦了

郭老师 你可用帮我理顺下吗，我现在确定了 假设我之前返利没有单独做账，只需要根据票来入库存，那现在假设我要单独体现这返利。 比如7月返利池有200万，从收到 到使用，整个分录流程是？

他这个是全额开了发票，然后返利在红冲发票的。

嗯 对的 那就按照发票做 不需要单独给返利做了是这意思吗

你们不是这种情况的 如果你想做的话，可以做库存商品。110395.58应交税费，应交增值税进项14351.42。贷应付账款 借主营业务成本，贷库存商品， 后期返利到了，借应付账款贷库存主营业务成本28619.69，应交税费应交增值税进项转出3720.56。

你让对方开发票的时候，先开折扣之前的，然后再开折扣。

如果你想做的话，可以做库存商品。110395.58应交税费，应交增值税进项14351.42。贷应付账款 借主营业务成本，贷库存商品， 后期返利到了，借应付账款贷库存主营业务成本28619.69，应交税费应交增值税进项转出3720.56。（老师你说这种，必须得开2张是吧，一个是折扣之前，然后在开一个折扣的）感觉好麻烦啊

是很麻烦， 那你直接按照你折扣之后再来就是了 发票开的不一样，做法也不一样，

厂里之前不是这样开，之前是：票面上只要一行正数，正数就是去掉返利的金额 +税额。 那这种又是怎么入账的呢

这个不就是吗 借库存商品。110395.58应交税费，应交增值税进项14351.42。贷应付账款 借主营业务成本，贷库存商品， 后期返利到了，借应付账款贷主营业务成本28619.69，应交税费应交增值税进项转出3720.56

不对啊， 原先厂里开的发票，金额就是81775.89 税额是10630.86 ，并没有显示原来的11万数字。 也没有显示-28619.69 这数字。