我们小规模单位，有一个中间商负责卖货，卖出去1200元，我们把里面的货品都开了发票，开票金额1200元，里面的商品实际我们收800元，按成本价给的他，还有个别商品是这个中间商联系的，他们给送过来，我们一起给打包邮寄，但是这些产品我们也给开了发票了，最后总钱数1200元减去我们给他的价格，400要退回去给中间商，请问这怎么做账呢？分录怎么做

里面的产品有一些不是我们的产品，但是我们也给开票了在那个1200元里

其中一部分我们单位的产品，出销售单是800元，这里面没有这个产品

这部分开了票，但是不是我们的产品，还要直接给中间商，让中间商和他算账

你已经开了发票，你得做收入，你不能走代收代付，不是你的产品，你直接让厂家和中间商来算 最好不要收款

我们必须一起收1200元，因为合同也写了，是我们的，所以开票一起开了1200元，我们实际只收我们的产品800元，其他的退回中间商，这怎么做呢？

那不行，这不合同是你单位销售出去的，相当于是你购入进来再销售。

那怎么做呢？现在就是我们收了1200元，开了全部货品的发票，货实际应收800元，其他的要退回去的

借银行存款1200 贷主营业务收入，应交税费 借销售费用 贷银行存款400

借银行存款1200 贷主营业务收入，应交税费 借销售费用 贷银行存款400 做完分录，后面附上我们实际卖给他的销售单800元？

那那个不属于我们的产品，我们开了票了，这怎么处理？

那你的意思是你按照虚开发票不做收入是吧？借银行存款1200 贷主营业务收入800/（1➕税率） 应交税费，应交增值税， 其他应付款，400 借其他应付款贷银行存款400。

按照虚开发票的来做的，没有实际销售的，没有给你做收入。

收入按800元做老师这样做对吗？ 借银行存款1200 贷主营业务收入1200/1.01=1188.12，应交税费11.88 借销售费用400 贷银行存款400 做完分录，后面附上我们实际卖给他的销售单800元.再附上我们开的发票1200元，这样行吗？