我们小规模单位，有一个中间商负责卖货，卖出去1200元，我们把里面的货品都开了发票，开票金额1200元，里面的商品实际我们收800元，按成本价给的他，还有个别商品是这个中间商联系的，他们给送过来，我们一起给打包邮寄，但是这些产品我们也给开了发票了，最后总钱数1200元减去我们给他的价格，400要退回去给中间商，请问这怎么做账呢？分录怎么做
借银行存款，1200贷主营业务收入应交税费 借销售费用贷银行存款400
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供应商给我们开13点的票，实际收取5个点，这种要怎么做会计分录？ 比如，购买1000元的饼干，价税合计的票面金额是1130元，账款已付，货未发 借：预付账款 1000 应交税费-应交增值税（进项税额）130 贷：银行存款 1130 当供应商发货了 借 库存商品1076.19 贷 预付账款 1000 76.19 如果按票面金额是需要这样做，但是实际上，供应商只收了5个点，也就是说，他会发1076.19元的饼干过来，那我们的会计分录到底要怎么做呢
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老师，我们公司是企业咨询公司，给5商家形成联盟，他们各自出一款免费产品，到店体验核销，为了促成成交，我们公司自行从电商平台低价49元采购进一款水杯，打包进这个联盟里，形成一张联盟卡，这个联盟卡售价99，由于其他5家都是以后核销的，所以，现在只有我们公司有成本，对外就是这个联盟卡99元，购买就送价值99元的一个水杯，我是小规模纳税人，购买水杯的时候，公户给平台付款，平台给公司开发票，然后平台按照客户名单，去给他们发送水杯，请问这个怎么做账合适？这个是算我们公司买卖水杯？还是视同销售，赠送水杯？怎么做缴纳的税最少？
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老师，我们卖摄像头模组，客户会需要下载一个app进去看监控，我们不做成品，我们只做模组，卖给我们的客户。我们客户做摄像头成品的。 app摄像头会涉及一些流量使用，这个APP上面可以直接购买，钱就到了我们公司账上。 但是这些订单不全是我们公司的，我们会给客户开通账号，那开通账号的这些客户，也就是一级合作商，他们会去卖这个流量套餐，我们卖给客户100，客户也可能卖到150，溢价50部分属于客户，那100里面不同客户会约定不同的分成比例，比如说按订单金额3成分客户，那就是30元加溢价的50元，一共80元都是要分客户的 对于不涉及分成的订单，我们按收入金额确认未开票收入，如果终端消费者需要开发票找我们。
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公司是电器批发零售公司，拿给门店商家代销商品，出库给他们还没收到货款的时候。需要做账务处理吗？具体分录怎么写？然后卖了公司账户收到了货款又该怎么处理？最后老板用私人微信发给门店商家刷到我们公司门店商家卖的货款(扣除了销项税额，和刷卡手续费)，月底或者后面几个月来结算之前代销商品提货的金额。有的商家微信发给我们老板微信。 (私人微信退门店商家卖货款扣除手续费和销项13税费后的金额)但是这个账务我理解不了，这么特殊的算怎么回事。也没有支付代销佣金。就单纯老板私人微信退给他们。最后月底他们结算我们给他代销商品的货款，也转私人微信给我们老板。要开票就对公。我不理解为什么？这种账务处理怎么写分录？还是说不需要写？这样还算正常的代销商品模式吗
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我单位销售一批货物21条单价1500元总计31500元，因这批货物有一条过期需要向厂家换货额外支付800元，但是由于这批货他们要给我们退回来，这个800元就灭有额外让他们打款，我们直接从原先31500元扣掉了800元给他们退款30700元 ，现在对方要求我们给他们开具红字发票，这个分录应该怎么做，发票我应该怎么开呢，正常我觉得应该给他们开具30700的负数发票，但是因为换货加了800元的原因，导致其中一条货物单价上升到了2300元，而我们实际没有收到800元，所以一条的单价降到了700元相当于，发票开不出一条单价700元来的，所以我应该怎么给他们开发票和做账呢？
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你好 我当时把四季度的企业所得税为了避免退税强行做成了负数 但是企业所得税年报我又按照真实的做账利润来交税的 现在电子税务局25年四季度的报表和企业所得税报表不一致 是不是需要修改12月的报表？这样是不是会产生滞纳金
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老师，居间费用开现代服务的项目名称可以吗？
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请问我们5月份没有发工资 ，5月份研发人员的社保是由公司承担的， 需要全部归集为研发费用吗 可以不归集吗
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你好！我公司是外贸企业一般纳税人，刚走一般贸易0110出了一单样品去韩国，这批样品是不收汇的，供应商也是免费为我们打样，数量会与其他量产的产品一起开票给我们，请问这种情况，我们要怎么处理
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朴老师，我公司是电商公司，公司找已经离职了美工做了几张图，支付给美工的750元按什么申报个税才可以税前扣除？按劳务报酬的话申报个税的话，是不是还要这位离职的员工开发票给企业，企业才可以税前扣除？是有750的劳务报酬的话是不是不用交个税的？
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老师，公司找已经离职了美工做了几张图，支付给美工按什么申报个税才可以税前扣除？按劳务报酬的话申报个税的话，是不是还要这位离职的员工开发票给企业，企业才可以税前扣除？
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老师，我个人卡收客户的货款，然后再把货款转给供货商，我和供货商签订的代销协议，并且个人下无公司，那我个人卡流水被查到，我这个要以我赚取的差额部分交税，还是收款部分交税呢
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老板家属也在公司任职，去年租赁他家属名下的房子出租给公司，也给租赁费了，今年可以无偿使用不付租金吗？
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老师，前会计没有做台账，如何去查固定资产科目什么时候入账的，折旧了几期，还剩多少？
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租出去的几百万的无人机，做固定资产，折旧是几年呢
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里面的产品有一些不是我们的产品，但是我们也给开票了在那个1200元里
其中一部分我们单位的产品，出销售单是800元，这里面没有这个产品
这部分开了票，但是不是我们的产品，还要直接给中间商，让中间商和他算账
你已经开了发票，你得做收入，你不能走代收代付，不是你的产品，你直接让厂家和中间商来算 最好不要收款
我们必须一起收1200元，因为合同也写了，是我们的，所以开票一起开了1200元，我们实际只收我们的产品800元，其他的退回中间商，这怎么做呢？
那不行，这不合同是你单位销售出去的，相当于是你购入进来再销售。
那怎么做呢？现在就是我们收了1200元，开了全部货品的发票，货实际应收800元，其他的要退回去的
借银行存款1200 贷主营业务收入，应交税费 借销售费用 贷银行存款400
借银行存款1200 贷主营业务收入，应交税费 借销售费用 贷银行存款400 做完分录，后面附上我们实际卖给他的销售单800元？
那那个不属于我们的产品，我们开了票了，这怎么处理？
那你的意思是你按照虚开发票不做收入是吧？借银行存款1200 贷主营业务收入800/（1➕税率） 应交税费，应交增值税， 其他应付款，400 借其他应付款贷银行存款400。
按照虚开发票的来做的，没有实际销售的，没有给你做收入。
收入按800元做老师这样做对吗？ 借银行存款1200 贷主营业务收入1200/1.01=1188.12，应交税费11.88 借销售费用400 贷银行存款400 做完分录，后面附上我们实际卖给他的销售单800元.再附上我们开的发票1200元，这样行吗？
对的， 可以 现在开了发票只能这么做