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老师,你好。去税务局做了以前年度的个税调整,现在需要调增企业所得税。以前申报表职工薪酬明细表账载金额为0。现在我要做纳税调增,做到那里???(新接手的公司,以前项目混乱。)

2025-08-13 21:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-13 21:35

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-08-13 21:38

您好,去税务局做了以前年度个税调整后需调增企业所得税时,若原职工薪酬账载金额为0,应在企业所得税汇算清缴中填写A105050表:在工资薪金支出行次将实际发放金额填入账载金额和税收金额栏(两者相等),调整金额自动为0;同时确保已补做会计分录(借:以前年度损益调整,贷:应付职工薪酬),并将调整结果关联至A105000表和主表完成申报。

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快账用户6041 追问 2025-08-13 22:33

老师,麻烦看一下。以前申报表职工薪酬是0,现在去税务局删除了5000的个税申报。现在是不是需要如图填写申报??税务大厅现在需要提交的是手写申报表。

老师,麻烦看一下。以前申报表职工薪酬是0,现在去税务局删除了5000的个税申报。现在是不是需要如图填写申报??税务大厅现在需要提交的是手写申报表。
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齐红老师 解答 2025-08-13 22:35

您好,是的,税务这一列删除了,就是要调增,相当于我们的工资不能税前扣除

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 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-08-13
1.准备好需要调整的财务报表和相关税务文件,包括税务登记证、财务报表、纳税申报表等。 2.与税务局联系,了解具体的调整要求和流程,根据税务人员的指导进行操作。 3.调整财务报表和纳税申报表中的相关数据,例如营业收入、成本费用、税金等,确保数据的准确性和合法性。 4.根据税务局的要求,提交调整后的财务报表和纳税申报表,并缴纳相应的税款和滞纳金。 5.等待税务局的审核和确认,如果审核通过,则完成调整工作。 至于纳税调增的数据,需要根据实际情况来确定。一般来说,纳税调增的数据包括营业收入、成本费用、税金等方面的调整,这些数据应该根据实际情况进行准确的调整。 在调整企业所得税年度申报表时,可以动用营业收入、成本费用、税金等数据来调整报表。具体来说,可以根据实际情况增加或减少这些数据,以使报表更加准确和合法。同时,还需要注意报表之间的勾稽关系和逻辑关系,确保报表的整体准确性和合理性。
2023-11-14
是的 季度预缴和所得税也得修改
2022-12-11
你好同学,我们可以 借应收账款,贷以前年度损益调整。贷应交税费,然后 借以前年度损益调整,贷利润分配。未分配利润。
2022-11-29
你好,修改去年的汇算清交纳税调整明细表,收入类其他填写税收金额。
2022-11-29
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