7月进项税22514.56 7月销项税期中房租发票简易计征5%12362.05税额，其他13%正常计税的税额是11018.94元，但是因为6月开错一张房租发票金额少开了税额0.03开成税额2471.14，这个月红冲重新开税额2471.17，那么总共的税额是23381.02=12362.05+2471.17+664.96+10353.98-2471.14 那么缴纳简易计税5%的房租的税金就可以对吧?

2、某建筑设计公司，2015年底成立，创业公司，部分专业设计业务此如消防设计等)外包给建筑设计院，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的经营情况如下表:[月份设计费收入外包支出房租工资薪金办公文具13010210122582101332102121440152121560203202670253202780303203说明:(1)单位:万元(2)该企业最初为小规模纳税人，因客户要求，5月1日开始转为-般纳税人;建筑设计院都是按照设计行业开具的6%的一般纳税人税率的发票(3)房屋业主方开具的发票都是按照5%的简易征收税率(4)办公文具从京东采购，开具的发票都是按照17%的般纳税人税率(5)为了简化,忽略其它费用，工资薪金含所有相关费用及税(6)本题目都只考虑通用处理，不考虑特殊情况，不考虑库存;表中小规模金额均含税，-般纳税人金额均不含税;不考虑税收减免和优惠政策(7)表中所有费用均已结清，所有当期税收均已结清问题:(1)1月房租2万元，请列出简

1.资产负债表和利润表之间有什么勾稽关系? 资产负债表和现金流量表有什么勾稽关系? 2.我公司为一般纳税人，本月的进项税大于销项税，无进项税额转出金额，但是其中一块业务选择了简易计征，本月有简易计征的业务发生，请问我公司本月需要缴纳增值税吗?为什么? 2.营业成本和期间费用如何划分? 3.业务招待费所得税扣除怎么规定的? 5.，企业开票销项发票含税 21万元，税率 13%，税负 1%，还需要开进税率13%的多少金额的发票?

这是新公司，5月5号税务报道。 ① 5月8号收到2张5月8号开的进项发票，1张是管理费进项专票税额273.4元已支付金额，一张是租赁3个月的进项普票税额是627.55元已支付金额。 ② 5月个税是133.89元。 ③ 购买空调5月23号已打款，空调合同里显示的1张进项专票税额是1443元，另外1张进项专票税额180元，这2税额给人家打款了不过没收到发票呢，不过2张进项税费总额是1443+180=1623元这个数。 ④ 然后是还一个装修合同总额是7万多钱，不过这次只支付了40%，剩余的钱合同里是显示竣工之后再支付，已支付40%的进项专票税合同里没显示按百分之几的税率，如果按9%税率的话进项专票税额为2608.164元。 至今为止销项发票一张没开出去呢，需要总部给我们分公司打多少钱？分公司账户没钱 ⑤然后印花税的话下月正常0申报吗？这种情况印花税下月写5月账单记会计分录的时候写什么合适？怎么操作老师

【简答题】某市房地产开发企业为增值税一般纳税人，向境外A公司租用其在该市购入的办公用房，用于现行开发的两个项目进行经营管理，其中一个项目适用一般计税方法，另外一个项目适用简易计税方法，上述项目的建设规模均相同。合同约定租期三年，价税合计419.65万元，于2021年7月18日一次付清。境外A公司出租的该办公房于2016年5月购进。请回答下列问题：问题（1)：境外A公司出租办公房增值税的纳税义务发生时间？理由？问题（2)：房地产开发企业在支付办公用房租金时，履行哪些税费的扣缴义务，金额分别是多少？问题（3)：房地产开发企业支付该办公用房租金，按税法规定允许抵扣的进项税额是多少？申报抵扣的扣税凭证是什么？

老师好，想咨询一个冲发票的问题。在2021年7月份本公司是小规模纳税人，开出了一笔25000元设计费，当时按1%税率开的，金额为24752.48；税额为：247.52元。在2021年8月份后公司变成一般纳税人，在今年5月份因设计费不能拿回，要冲回，所以用红字按原来冲(普票），可因现在公司是一般纳税人，系统不会自动统计，国税说按税率1%税额除以0.03税率，按简易征收来计算金额。可账上冲时按25000元，金额为24752.48元，按简易征收金额为：8250.67元。那申报表的收入与账有个差额，要怎么处理呀