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老师你好,比如一家宾馆,在携程平台卖房,网站 上销售价100元,如果客房订了,实际到宾馆帐户只有90元,剩下10元是平台得,客人 入住后开发票,宾馆开90元,然后平台直接把平台应收的10直接扣除,平台会给宾馆开服务费发票10元,宾馆这个分录该怎么做呢

2025-08-16 12:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-16 12:44

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-08-16 12:47

您好,宾馆在携程平台卖房100元,实际到账90元,平台收10元服务费,正确的会计处理是:收到款项时,借记银行存款90元、销售费用10元,贷记主营业务收入94.34元、应交税费-应交增值税5.66元;收到平台服务费发票时,借记应交税费-应交增值税0.57元,贷记销售费用9.43元,这样既反映了实际收入情况,又正确处理了增值税。

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快账用户7133 追问 2025-08-16 12:48

现在10元宾馆未开发票,现在怎么处理

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齐红老师 解答 2025-08-16 12:51

 您好,借:销售费用10元,贷:应付账款-携程10元,等收到平台服务费发票后再进行增值税调整,借:应交税费-应交增值税0.57元,借-:销售费用9.43元,这样既符合权责发生制原则,又能确保费用及时入账。

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