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老师你好，比如一家宾馆，在携程平台卖房，网站 上销售价100元，如果客房订了，实际到宾馆帐户只有90元，剩下10元是平台得，客人 入住后开发票，宾馆开90元，然后平台直接把平台应收的10直接扣除，平台会给宾馆开服务费发票10元，宾馆这个分录该怎么做呢
2025-08-16 12:43
2025-08-16 12:44
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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2025-08-16
2025-01-09
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Q
老师，请问一下，有这样一个问题，我们收客户的货款，是从某平台付的，中间就有贴现费，比如收100万元的货款，有平台贴现费10万，我们实际收款只收了90万，然后这10万的贴现费由客户承担5万，由我们的供应商（我们的供应商是可以找的）承担5万，10万的贴现费平台给我们开了发票，我们做到财务费用了，然后贷方是“其他应付款”，到时候客户承担的5万我们要给开发票，但是供应商承担的5万我们不会开发票，只是从应支付的货款中扣除，那供应商的这5万我们应该怎样做平呢？
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老师你好，比如一家宾馆，在携程平台卖房，网站 上销售价100元，如果客房订了，实际到宾馆帐户只有90元，剩下10元是平台得，客人 入住后开发票，宾馆开90元，然后平台直接把平台应收的10直接扣除，平台会给宾馆开服务费发票10元，宾馆这个分录该怎么做呢
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，宾馆在携程平台卖房100元，实际到账90元，平台收10元服务费，正确的会计处理是：收到款项时，借记银行存款90元、销售费用10元，贷记主营业务收入94.34元、应交税费-应交增值税5.66元；收到平台服务费发票时，借记应交税费-应交增值税0.57元，贷记销售费用9.43元，这样既反映了实际收入情况，又正确处理了增值税。
现在10元宾馆未开发票，现在怎么处理
您好，借：销售费用10元，贷：应付账款-携程10元，等收到平台服务费发票后再进行增值税调整，借：应交税费-应交增值税0.57元，借-：销售费用9.43元，这样既符合权责发生制原则，又能确保费用及时入账。